Stěhování je často vnímáno jako nový začátek. Zabalíte krabice, obnovíte řidičský průkaz a podepíšete novou nájemní smlouvu. Váš majetek však není automaticky překlasifikován jen proto, že jste překročili státní hranice. Pokud vlastníte nemovitosti, vozidla nebo investice, právní rámec upravující tyto položky zůstává vázán na místo, kde jste je získali, i když tam již nebydlíte. Tato mezera může v budoucnu způsobit vážné problémy pro váš plán nemovitostí.
Složitost se zvyšuje, pokud se pohybujete mezi státy s různými režimy vlastnictví. Většina USA se řídí systémem zvykového práva, kde majetek obecně patří osobě, která je získala. Některé státy, včetně Kalifornie, Texasu a Washingtonu, jsou jurisdikcemi komunitního vlastnictví. V těchto státech jsou příjmy a majetek nashromážděné během manželství rozděleny v poměru 50/50, bez ohledu na to, čí jméno má majetek.
Pokud přecházíte ze státu se společným právem do státu společného vlastnictví, můžete se setkat s pojmem kvazi-community property. Toto je právní konstrukce navržená tak, aby se s určitým majetkem zacházelo jako s majetkem manželů, i když byl získán, když jste žili jinde.
Co je kvazi společný majetek manželů?
Kvazi manželský majetek obecně odkazuje na majetek získaný jedním z manželů během života ve státě společného práva, který by byl považován za manželský majetek, pokud by byl získán během života ve státě společného vlastnictví.
Zvažte tento scénář. Vy a váš manžel žijete v New Yorku, ve státě common law. Kupujete rekreační dům ve společných jménech. O tři roky později se přestěhujete do Kalifornie. Pokud jeden z vás zemře, aniž by zanechal závěť, může kalifornské právo klasifikovat dům v New Yorku jako kvazi-manželský majetek. To znamená, že může podléhat stejným pravidlům rozdělení jako nemovitost zakoupená v Kalifornii.
To není jen teorie. Kalifornské soudy používají tyto klasifikace, aby zabránily manželům obcházet zákony o společném vlastnictví tím, že krátce pobývají ve státech obecného práva. Logika je jednoduchá: pokud byl majetek získán úsilím manželů během manželství, měl by být rozdělen bez ohledu na geografickou polohu.
Proč je poloha důležitá pro daně a dědictví
Stěhováním se mění nejen klasifikace majetku, ale i daňové povinnosti. Sazby státní daně z příjmu se značně liší. Ze státu s vysokými daněmi můžete odejít do státu bez daní z příjmu, což je okamžitá výhoda. Vaše dědická daňová povinnost se však může změnit v závislosti na tom, kde žijete (bydliště) v době úmrtí.
Pokud například zemřete ve státě společného vlastnictví, pravidlo zvýšení základního základu se vztahuje na plnou hodnotu majetku manželů a kvazi-společného majetku. To může snížit daně z kapitálových výnosů pro vaše dědice. Ale pokud je váš majetek prohlášen za rozdělený kvůli složitému soudnímu sporu, váš daňový základ může získat pouze poloviční hodnotu. To je obrovský rozdíl v tom, co vaše rodina skutečně dostane.
Kontrola plánu nemovitosti po přestěhování
Vaše vůle, důvěra a označení příjemce byly pravděpodobně navrženy s ohledem na váš dřívější život. Mohou zmiňovat zákony nebo struktury, které ve vašem novém místě neexistují nebo fungují jinak.
Vzhledem k tomu, že stěhování může mít dopad také na daně a dědictví, revize vašeho plánu nemovitosti po stěhování vám může pomoci zajistit, že bude stále odrážet vaše přání podle zákonů nového státu.
Zejména si musíte položit následující otázky:
- Jak je můj majetek nyní klasifikován? Je samostatný, společný nebo kvazi-spojený?
- Odráží moje závěť současné zákony? Některé státy vyžadují pro výjimku konkrétní jazyk.
