Spoření na důchod je důležité nejen z hlediska toho, kolik spoříte, ale také toho, kolik skutečně spoříte. Zdanění důchodových příjmů může pro nepřipravené nepříjemně překvapit. Mezi 401(k) výběry, platbami sociálního zabezpečení a požadovanými minimálními distribucemi (RMD) se vaše daňové zatížení může dramaticky změnit.
Tato příručka podrobně popisuje, jak se v roce 2026 zdaňují důchodové příjmy, a poskytuje vám znalosti pro efektivní plánování. Cíl? Kontrolujte kdy a jak platíte daně, spíše než abyste byli zaskočeni.
Pochopení daňové situace v roce 2026
Daňová pásma určují, jak velká část vašeho příjmu je zdaněna každou sazbou. Zde je to, co lze v roce 2026 očekávat pro jednotlivé a společné pilníky:
Federální daňové rozsahy v roce 2026
| Samoživitelé | Sazba daně | Společná podání | Sazba daně |
|---|---|---|---|
| Od 0 do 11 600 amerických dolarů | 10 % | Od 0 do 23 200 amerických dolarů | 10 % |
| 11 601 až 47 150 USD | 12 % | 23 201 až 94 300 USD | 12 % |
| 47 151 až 100 525 USD | 22 % | 94 301 až 199 050 USD | 22 % |
| 100 526 až 191 950 USD | 24 % | 199 051 až 383 900 USD | 24 % |
| 191 951 až 243 725 USD | 32 % | 383 901 až 487 450 USD | 32 % |
| 243 726 až 609 350 USD | 35 % | 487 451 USD až 731 200 USD | 35 % |
| Více než 609 350 $ | 37 % | Více než 731 200 $ | 37 % |
Daň je vybírána pouze z příjmu v rámci každé skupiny v příslušné sazbě.
Dopad RMD (požadované minimální distribuce)
Požadované minimální distribuce (RMD) jsou výběry, které musíte provést z daňových spořicích účtů, jakmile dosáhnete určitého věku. SECURE 2.0 změnila pravidla:
- Narozen v letech 1951–1959: RMD začínají ve věku 73 let.
- Narozen v roce 1960 nebo později: RMD začínají ve věku 75 let.
RMD jsou zdaněny jako běžný příjem, což vás může přesunout do vyššího daňového pásma, zvýšit daně sociálního zabezpečení nebo vyvolat přirážky Medicare. Nedodržení RMD bude mít za následek penalizaci (25 %, snížená na 10 % po rychlé nápravě).
Zdanění plateb sociálního zabezpečení
Platby sociálního zabezpečení mohou být zdaněny na základě vašeho „dočasného příjmu“. Zde je zjednodušený přehled:
Daňové limity (jednotné/společné)
| Úroveň příjmu | Zdanění |
|---|---|
| Méně než 25 000 $ / 32 000 $ | 0 % |
| 25 000 USD – 34 000 USD / 32 000 USD – 44 000 USD | Až 50 % |
| Více než 34 000 $ / 44 000 $ | Až 85 % |
Tyto prahové hodnoty nejsou indexovány podle inflace, takže v průběhu času podléhá dani více důchodců.
Příplatky Medicare IRMAA
Pojistné Medicare část B a část D se zvyšují s rostoucím příjmem. Výpočet je založen na vašem příjmu za předchozí dva roky. Velké výběry nebo Rothovy konverze by mohly v budoucnu nečekaně zvýšit pojistné.
Minimalizace důchodových daní: Tři strategie
- Zdanitelné jako první: Vybírejte prostředky z makléřských účtů před zdaněním spořicích účtů. Kapitálové zisky mohou být zdaněny nižšími sazbami.
- Daňové výhody na prvním místě: Vybírejte finanční prostředky z tradičních IRA během let s nízkými příjmy. Tím se vyplní nižší pásma a sníží se budoucí RMD.
- Proporcionální výběry: Vyvažujte výběry mezi typy účtů, abyste udrželi stabilní příjem a předešli skokům v daňových pásmech.
Většina důchodců těží ze smíšeného přístupu.
Rothovy konverze: Čas záleží
Rothova konverze přesune peníze z tradiční IRA na Roth IRA, přičemž nyní platí daně, aby se v budoucnu vyhnuly daním z výběrů. To dává smysl, pokud jste v nižším rozsahu nebo chcete snížit budoucí RMD. Velké konverze vás však mohou teď posunout do vyšších rozsahů.
Běžné chyby, kterým je třeba se vyhnout
- Příliš dlouhé čekání na plánování.
- Ignorování předpovědí RMD.
- Příliš rychlé vyčerpání jednoho účtu.
- Neúmyslné spuštění příplatků Medicare.
Na závěr: Důchodové daně nejsou jednorázovou událostí; vyžadují neustálou správu. Pochopení vašich účtů, daňových pásem a pravidel RMD je zásadní. Pokud jsou vaše finance komplikované, daňový poradce nebo finanční plánovač vám může pomoci vyhnout se nákladným překvapením.
