Der Child Tax Credit (CTC) ist ein wichtiger Steuervorteil für Familien mit anspruchsberechtigten Kindern und bietet eine deutliche Reduzierung der Steuerschuld und für viele eine direkte Rückerstattung. Für das Steuerjahr 2025 beträgt die Gutschrift bis zu 2.200 US-Dollar pro Kind, wobei bis zu 1.700 US-Dollar dieses Betrags erstattungsfähig sind – das heißt, Familien können sie auch dann erhalten, wenn sie keine Steuern schulden. In diesem Leitfaden werden die Anspruchsberechtigung, die Einkommensgrenzen und die Beantragung dieses wertvollen Kredits erläutert.
Was ist die Steuergutschrift für Kinder?
Das CTC soll Familien dabei helfen, die Kosten für die Kindererziehung auszugleichen. Die maximale Gutschrift beträgt 2.200 US-Dollar pro anspruchsberechtigtem Kind unter 17 Jahren (Stand: 31. Dezember 2025). Ein Teil dieser Gutschrift, bekannt als „Additional Child Tax Credit“ (ACTC), ist erstattungsfähig. Um sich für das ACTC zu qualifizieren, müssen Steuerzahler über ein Erwerbseinkommen von mindestens 2.500 US-Dollar verfügen.
Warum es wichtig ist: Das ACTC stellt sicher, dass Familien mit niedrigem bis mittlerem Einkommen Zugang zu den vollen Leistungen haben, auch wenn ihre Steuerschuld geringer ist als der Gutschriftsbetrag. Für viele Haushalte ist dies ein lebenswichtiges Unterstützungssystem.
Wer ist qualifiziert?
Um Anspruch auf das CTC zu haben, muss ein Kind mehrere Kriterien erfüllen:
- Am Ende des Steuerjahres unter 17 Jahre alt sein.
- Seien Sie ein US-amerikanischer Staatsbürger, Staatsangehöriger oder ansässiger Ausländer.
- Sie müssen über eine gültige Sozialversicherungsnummer (SSN) verfügen.
- In Ihrer Steuererklärung als Unterhaltsberechtigter geltend gemacht werden.
- Lebe mehr als die Hälfte des Jahres bei dir.
- Sie haben keine gemeinsame Steuererklärung abgegeben (es sei denn, es ging nur um die Rückerstattung einbehaltener Steuern).
Die Anrechnung gilt für leibliche Kinder, Stiefkinder, Adoptivkinder, Pflegekinder, Geschwister, Stiefgeschwister, Enkel, Nichten und Neffen, sofern sie die Voraussetzungen erfüllen.
Wichtiger Hinweis: Wenn ein Kind von einem anderen Steuerzahler als unterhaltsberechtigt geltend gemacht wird, können Sie es nicht geltend machen.
Einkommensgrenzen und Ausstiege
Für Besserverdiener beginnt die Abschaffung der Steuergutschrift für Kinder. Die Schwellenwerte für 2025 lauten wie folgt:
- Einzelantragsteller: Der Ausstieg beginnt bei einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 200.000 US-Dollar.
- Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen: Der Ausstieg beginnt bei 400.000 US-Dollar in MAGI.
Die Gutschrift verfällt vollständig, sobald Ihr MAGI diese Grenzen überschreitet. Der Ausstieg erfolgt schrittweise, d. h. die Gutschrift verringert sich, wenn das Einkommen über den Schwellenwert steigt.
Wie viel können Sie bekommen?
Das maximale Guthaben beträgt 2.200 $ pro Kind. Der erstattungsfähige Anteil (ACTC) ist auf 1.700 USD pro Kind begrenzt. Der ACTC wird als 15 % des Erwerbseinkommens über 2.500 US-Dollar bis zum Höchstbetrag von 1.700 US-Dollar berechnet.
Beispiel: Eine Familie mit zwei anspruchsberechtigten Kindern und einem MAGI von 250.000 US-Dollar kann die volle Gutschrift von 4.400 US-Dollar beanspruchen. Eine Familie, die 420.000 US-Dollar verdient, kann nur eine Teilgutschrift basierend auf ihrem Einkommen beantragen.
So beanspruchen Sie die Gutschrift
Um den CTC zu beantragen, verwenden Sie das Formular 1040 oder 1040-SR und fügen Sie Anhang 8812, Credits for Qualifying Children and Other Abhängigen, bei.
- Geben Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) auf Formular 1040 ein.
- Übertragen Sie die AGI auf Formular 8812.
- Geben Sie die Anzahl der berechtigten Kinder unter 17 Jahren sowie deren SSNs ein. Multiplizieren Sie diese Zahl mit 2.200 $.
- Füllen Sie die Zeilen 9 bis 12 aus, um Ihre Berechtigung festzustellen.
- Übertragen Sie das zulässige Guthaben in Zeile 19 Ihres 1040-Formulars.
Häufige Fehler vermeiden
Familien entgehen diesen Kredit oft aufgrund vermeidbarer Fehler:
- Ungültige SSN: Stellen Sie sicher, dass das Kind eine gültige SSN hat.
- Altersanforderungen: Das Kind muss am Ende des Steuerjahres unter 17 Jahre alt sein.
- Einkommensgrenzen: Bei Überschreitung der Einkommensgrenzen werden Sie disqualifiziert.
- Doppelte Ansprüche: Nur ein Steuerzahler kann ein Kind als unterhaltsberechtigt geltend machen.
Schlüssel zum Mitnehmen
Der Kinderfreibetrag bietet Familien eine erhebliche finanzielle Entlastung. Das Verständnis der Anspruchsvoraussetzungen und Einkommensgrenzen ist für die Maximierung Ihres Nutzens von entscheidender Bedeutung. Der Kredit für 2025 bietet bis zu 2.200 US-Dollar pro Kind, mit einem erstattungsfähigen Teil von 1.700 US-Dollar für diejenigen, die sich qualifizieren. Durch eine ordnungsgemäße Planung und genaue Einreichung können Sie sicherstellen, dass Sie den vollen Betrag erhalten, auf den Sie Anspruch haben.
