Viele Arbeitnehmer wundern sich über die hohen Steuern auf ihre Boni, doch die Realität ist klar: Es gibt keinen separaten „Bonussteuersatz“. Stattdessen werden Prämien wie Ihr reguläres Gehalt als normales Einkommen besteuert. Die Verwirrung ergibt sich aus der Art und Weise, wie Arbeitgeber mit der Steuereinbehaltung dieser Zahlungen umgehen.
So funktioniert die Bonuseinbehaltung
Der Internal Revenue Service (IRS) kategorisiert Boni als „Zusatzlöhne“, zu denen Provisionen, Überstundenvergütungen, Abfindungen und sogar gemeldete Trinkgelder gehören. Während sich der Steuersatz nicht ändert, erlaubt das IRS Arbeitgebern die Verwendung unterschiedlicher Quellensteuermethoden, die den Anschein erwecken können, als würden Boni mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Es gibt zwei Hauptmethoden:
- Pauschale Einbehaltungsmethode: Wenn Ihr Bonus getrennt von Ihrem regulären Lohn gezahlt wird, muss Ihr Arbeitgeber 22 % für Bundessteuern einbehalten, wenn Ihr gesamter Zusatzlohn im Jahr unter 1 Million US-Dollar bleibt. Wenn sie diesen Betrag überschreiten, erhöht sich der Quellensteuersatz auf 37 %. Diese Sätze sind in der IRS-Publikation 15 klar dargelegt.
- Aggregationsmethode: Wenn ein Bonus im selben Gehaltsscheck enthalten ist wie Ihr regulärer Lohn, kann Ihr Arbeitgeber die Beträge zusammenfassen und die Quellensteuer so berechnen, als wäre die höhere Summe Ihr Standardeinkommen. Dies kann zu einer höheren Quellensteuer führen, da vorübergehend davon ausgegangen wird, dass Sie diesen erhöhten Betrag in jedem Zahlungszeitraum verdienen.
Quellensteuer vs. tatsächliche Steuerschuld
Die wichtigste Erkenntnis ist, dass es sich bei der Quellensteuer lediglich um eine Vorauszahlung Ihrer Steuern handelt, nicht um den endgültigen Betrag, den Sie schulden. Das IRS verwendet Bundeseinkommensteuerklassen, die sich jährlich ändern, um Ihre tatsächliche Steuerschuld zu ermitteln. Für 2025 liegen diese Spannen zwischen 10 % und 37 %, abhängig von Ihrem Anmeldestatus und Einkommensniveau. Wenn zu viel einbehalten wurde, erhalten Sie eine Rückerstattung; Wenn zu wenig, zahlen Sie die Differenz, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
Grenzsteuersystem: Boni drängen Sie nicht automatisch in eine höhere Steuerklasse
Viele glauben fälschlicherweise, dass ein Bonus ihr gesamtes Einkommen automatisch in eine höhere Steuerklasse zwingt. Das Bundessteuersystem ist marginal, was bedeutet, dass nur der Teil Ihres Einkommens, der in jede Steuerklasse fällt, mit diesem Steuersatz besteuert wird. Beispielsweise würde ein Einzelantragsteller im Jahr 2025 nur den höheren Steuersatz für Einkommen zahlen, die über jedem Schwellenwert liegen.
Lohnsteuern und staatliche Steuern
Über die Bundeseinkommenssteuer hinaus unterliegen Prämien auch der Sozialversicherungssteuer (6,2 % bis zur jährlichen Lohnbasis) und der Medicare-Steuer (1,45 % ohne Einkommensobergrenze). Bei vielen Gehaltsabrechnungen werden dadurch Abzüge von 30 % oder mehr ausgewiesen. Es fallen auch staatliche Steuern an, wobei einige Staaten pauschale zusätzliche Quellensteuersätze verwenden (Kalifornien) oder entweder pauschale oder aggregierte Quellensteuern zulassen (New York).
Reduzieren Sie Ihre Steuerlast
Sie können die Steuern auf einen Bonus nicht gezielt senken, aber Sie können Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen durch Strategien wie die folgenden senken:
- Steigende Beiträge zu Ihrem 401(k)
- Beitrag zu einer traditionellen IRA
- Finanzierung eines Gesundheitssparkontos (HSA)
- Strategische zeitliche Verteilung der Einkünfte zwischen den Steuerjahren
Fazit
Es gibt keinen besonderen Bonussteuersatz. Die höhere Einbehaltung von Prämien ist einfach eine Folge der IRS-Regeln für Zusatzlöhne. Das Verständnis des Unterschieds zwischen Quellensteuer und tatsächlicher Steuerschuld ist für eine effektive Finanzplanung und die Vermeidung von Überraschungen während der Steuersaison von entscheidender Bedeutung.
