Ein Umzug wird oft als Neuanfang betrachtet. Sie packen Kartons, aktualisieren Ihren Führerschein und unterzeichnen einen neuen Mietvertrag. Aber Ihre Vermögenswerte werden nicht automatisch neu klassifiziert, nur weil Sie eine Staatsgrenze überschritten haben. Wenn Sie Immobilien, Fahrzeuge oder Investitionen besitzen, bleiben die rechtlichen Rahmenbedingungen für diese Gegenstände an den Ort gebunden, an dem Sie sie gekauft haben, auch wenn Sie nicht mehr dort wohnen. Diese Trennung kann später zu erheblichen Problemen bei Ihrer Nachlassplanung führen.
Die Komplexität nimmt zu, wenn man zwischen verschiedenen Arten von Eigentumsordnungen wechselt. Der Großteil der USA folgt dem Common-Law-Eigentumssystem, bei dem Vermögenswerte im Allgemeinen der Person gehören, die sie erworben hat. Eine Handvoll Staaten, darunter Kalifornien, Texas und Washington, sind gemeinschaftliche Eigentumsgerichte. Hierbei werden Einkünfte und Vermögen aus der Ehe 50/50 aufgeteilt, unabhängig davon, wessen Name im Titel steht.
Wenn Sie von einem Common-Law-Staat in einen Gemeinschaftseigentumsstaat wechseln, stoßen Sie möglicherweise auf ein Konzept, das als „Quasi-Gemeinschaftseigentum“ bekannt ist. Hierbei handelt es sich um eine Rechtskonstruktion, die darauf abzielt, bestimmte Vermögenswerte so zu behandeln, als wären sie eheliches Gemeinschaftseigentum, auch wenn sie erworben wurden, während Sie woanders lebten.
Was ist Quasi-Gemeinschaftseigentum?
Quasi-Gemeinschaftseigentum bezieht sich im Allgemeinen auf Vermögenswerte, die von einem Ehegatten erworben wurden, während er in einem Staat mit Gemeinschaftseigentum ansässig war, und die als Gemeinschaftseigentum gelten wäre, wenn sie während seines Aufenthalts in einem Staat mit Gemeinschaftseigentum erworben worden wären.
Betrachten Sie dieses Szenario. Sie und Ihr Ehepartner leben in New York, einem Bundesstaat mit allgemeinem Recht. Sie kaufen im gemeinsamen Namen ein Ferienhaus. Drei Jahre später ziehen Sie nach Kalifornien. Wenn einer von Ihnen ohne Testament stirbt, kann das kalifornische Recht dieses Haus in New York als quasi-gemeinschaftliches Eigentum einstufen. Dies bedeutet, dass für sie möglicherweise dieselben Aufteilungsregeln gelten wie für in Kalifornien erworbene Immobilien.
Das ist nicht nur theoretisch. Die kalifornischen Gerichte haben diese Einstufungen durchgesetzt, um zu verhindern, dass Ehegatten die Gemeinschaftseigentumsgesetze umgehen, indem sie sich kurzzeitig in Staaten mit Gewohnheitsrecht aufhalten. Die Logik ist einfach: Wenn das Vermögen während der Ehe durch eheliche Anstrengungen erworben wurde, sollte es unabhängig von der geografischen Lage geteilt werden.
Warum der Standort für Steuern und Erbschaft wichtig ist
Ein Umzug verändert nicht nur die Klassifizierung der Immobilie; es verändert die Steuerverbindlichkeiten. Die Einkommensteuersätze der Bundesstaaten variieren stark. Sie könnten einen Staat mit hohen Steuern verlassen und in einen Staat ohne Einkommenssteuer wechseln, was sich wie ein sofortiger Glücksfall anfühlt. Allerdings können sich Ihre Erbschaftssteuerpflichten je nach Ihrem Wohnsitz zum Zeitpunkt des Todes verschieben.
Wenn Sie beispielsweise in einem Gemeinschaftseigentumsstaat sterben, gilt die „Step-up-in-Basis“-Regel für den gesamten Wert des Gemeinschafts- und Quasi-Gemeinschaftseigentums. Dies kann die Kapitalertragssteuer für Ihre Erben senken. Wenn Ihr Eigentum jedoch aufgrund eines komplizierten Rechtsstreits als getrennt betrachtet wird, wird möglicherweise nur die Hälfte des Wertes erhöht. Das ist ein gewaltiger Unterschied in dem, was Ihre Familie tatsächlich erhält.
Überprüfung Ihres Nachlassplans nach dem Umzug
Ihr Testament, Ihre Treuhandvereinbarung und Ihre Begünstigtenbezeichnungen wurden wahrscheinlich unter Berücksichtigung Ihres alten Lebens verfasst. Sie verweisen möglicherweise auf Gesetze oder Strukturen, die in Ihrem neuen Zuhause nicht existieren oder anders funktionieren.
Da sich ein Umzug auch auf Steuern und Erbschaft auswirken kann, kann die Überprüfung Ihres Nachlassplans nach dem Umzug dazu beitragen, sicherzustellen, dass er weiterhin Ihren Wünschen gemäß den Gesetzen Ihres neuen Staates entspricht.
Konkret müssen Sie fragen:
- Wie wird mein Eigentum jetzt klassifiziert? Ist es separat, gemeinschaftlich oder quasi-gemeinschaftlich?
- Entspricht mein Testament dem geltenden Recht? Einige Staaten verlangen eine bestimmte Formulierung, um auf sp. zu verzichten
