Los ahorros para la jubilación no se tratan sólo de cuánto acumula, sino de cuánto realmente conserva. Los impuestos sobre los ingresos de jubilación pueden ser un shock importante para quienes no están preparados. Entre los retiros del plan 401(k), el Seguro Social y las distribuciones mínimas requeridas (RMD), su carga tributaria puede cambiar drásticamente.
Esta guía desglosa cómo se gravarán los ingresos de jubilación en 2026, brindándole el conocimiento para planificar de manera efectiva. ¿El objetivo? Para controlar cuándo y cómo pagas impuestos, no sorprenderte por ellos.
Comprender el panorama fiscal de 2026
Los tramos impositivos determinan qué parte de sus ingresos se grava con cada tasa. Esto es lo que se puede esperar en 2026 para los declarantes individuales y conjuntos:
Bloques del impuesto federal sobre la renta de 2026
| Declarantes individuales | Tasa impositiva | Casado que presenta una declaración conjunta | Tasa impositiva |
|---|---|---|---|
| $0 a $11,600 | 10% | $0 a $23,200 | 10% |
| $11,601 a $47,150 | 12% | $23,201 a $94,300 | 12% |
| $47,151 a $100,525 | 22% | $94,301 a $199,050 | 22% |
| $100,526 a $191,950 | 24% | $199,051 a $383,900 | 24% |
| $191,951 a $243,725 | 32% | $383,901 a $487,450 | 32% |
| $243,726 a $609,350 | 35% | $487,451 a $731,200 | 35% |
| Más de $609,350 | 37% | Más de $731,200 | 37% |
Sólo los ingresos dentro de cada tramo están sujetos a esa tasa.
RMD y su impacto
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) son retiros que debe realizar de cuentas con ventajas impositivas a partir de una determinada edad. SECURE 2.0 cambió las reglas:
- Nacidos entre 1951 y 1959: los RMD comienzan a los 73 años.
- Nacidos en 1960 o después: Los RMD comienzan a los 75 años.
Los RMD se gravan como ingresos ordinarios, lo que potencialmente lo empuja a un nivel más alto, aumenta los impuestos del Seguro Social o genera recargos de Medicare. No realizar un RMD resulta en una penalización (25%, reducida al 10% si se corrige rápidamente).
Fiscalidad de la Seguridad Social
Los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos según su “ingreso provisional”. Aquí hay una mirada simplificada:
Umbrales imponibles (único/conjunto)
| Nivel de ingresos | Impuestos |
|---|---|
| Menos de $25,000 / $32,000 | 0% |
| $25,000 – $34,000 / $32,000 – $44,000 | Hasta 50% |
| Más de $34,000 / $44,000 | Hasta 85% |
Estos umbrales no están indexados a la inflación, por lo que con el tiempo se grava a más jubilados.
Recargos de Medicare IRMAA
Las primas de las Partes B y D de Medicare aumentan con los ingresos. El cálculo se basa en sus ingresos de dos años antes. Los grandes retiros o las conversiones Roth pueden aumentar inesperadamente las primas en el futuro.
Minimizar los impuestos a la jubilación: tres estrategias
- Primero sujeto a impuestos: Retiros de cuentas de corretaje antes que de cuentas con ventajas impositivas. Las ganancias de capital pueden estar gravadas a tipos más bajos.
- Impuestos diferidos primero: Retiro de cuentas IRA tradicionales en años de bajos ingresos. Esto llena los corchetes inferiores y reduce los RMD futuros.
- Retiros proporcionales: Retiros de saldo entre tipos de cuentas para mantener los ingresos estables y evitar picos en los tramos.
La mayoría de los jubilados se benefician de un enfoque combinado.
Conversiones Roth: el momento importa
Una conversión Roth mueve dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth, pagando impuestos ahora para retiros libres de impuestos en el futuro. Esto tiene sentido si se encuentra en un grupo inferior o desea reducir los RMD futuros. Sin embargo, las conversiones grandes pueden empujarlo a niveles más altos ahora.
Errores comunes que se deben evitar
- Esperar demasiado para planificar.
- Haciendo caso omiso de las proyecciones RMD.
- Drenar una cuenta demasiado rápido.
- Activar recargos de Medicare sin querer.
Conclusión final: Los impuestos sobre la jubilación no son un evento único; requieren una gestión continua. Comprender sus cuentas, tramos impositivos y reglas de RMD es fundamental. Si sus finanzas son complejas, un asesor fiscal o un planificador fiduciario puede ayudarle a evitar sorpresas costosas.
