Les soins dentaires peuvent être coûteux, mais l’IRS permet de déduire certaines dépenses de vos impôts sous certaines conditions. Ce guide explique ce qui est admissible, comment calculer votre déduction et les erreurs courantes à éviter.
Comment fonctionne la déduction
Pour déduire les frais dentaires, vous devez ** détailler ** les déductions sur l’annexe A du formulaire 1040, et le total de vos frais médicaux admissibles (y compris les soins dentaires) doit dépasser ** 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI) **. La plupart des contribuables n’y sont pas admissibles parce qu’ils bénéficient de la déduction forfaitaire ou que leurs dépenses restent inférieures à ce seuil.
Frais dentaires admissibles
L’IRS considère que seuls les traitements dentaires médicalement nécessaires sont déductibles. Cela signifie des procédures qui préviennent ou traitent les maladies, et non des améliorations esthétiques. Les exemples incluent :
- Nettoyages, obturations et extractions
- Canaux radiculaires, prothèses dentaires et ponts
- Travaux d’orthodontie (appareil dentaire)
- Chirurgies dentaires et implants
Vous pouvez également déduire les frais connexes comme le transport, les frais de laboratoire et les soins de suivi.
Ce qui n’est pas admissible
Les interventions esthétiques ne sont pas déductibles. Cela comprend le blanchiment des dents, les facettes pour l’apparence et le collage cosmétique. Les articles en vente libre comme le dentifrice et le fil dentaire ne sont pas non plus admissibles à moins d’être prescrits par un médecin.
De plus, les dépenses remboursées par l’assurance, les comptes d’épargne santé (HSA) ou les employeurs ne sont pas déductibles.
Erreurs courantes à éviter
De nombreux contribuables font des erreurs en demandant cette déduction :
- Réclamation d’interventions esthétiques : L’IRS applique strictement l’exigence de nécessité médicale.
- Oublier le seuil AGI : Les dépenses inférieures à 7,5% de votre AGI ne sont pas déductibles.
- Ne pas détailler : Vous devez détailler pour demander cette déduction, et cela n’en vaut peut-être pas la peine si le total de vos déductions détaillées ne dépasse pas la déduction standard.
Est-ce que le détail en vaut la peine ?
Pour la plupart des gens, la déduction forfaitaire est plus élevée, ce qui rend les détails inutiles. Cependant, si vous avez des dépenses médicales et dentaires importantes, il peut être avantageux de les détailler.
Exemple : Une famille gagnant 120 000 $ a un seuil AGI de 9 000 $. Si leurs frais dentaires et médicaux totalisent 15 000 $, ils peuvent déduire 6 000 $. S’ils ont également des intérêts hypothécaires et des taxes d’État, le détail peut leur faire économiser de l’argent.
Réclamer votre déduction
Pour demander la déduction :
- Remplissez l’annexe A (Déductions détaillées).
- Inscrivez vos frais médicaux et dentaires à la ligne 1.
- Transférez le total de vos déductions sur le formulaire 1040, ligne 12.
- Conservez des copies des reçus et des documents en cas d’audit.
Prise finale
Les frais dentaires peuvent être déductibles d’impôt, mais seulement si vous remplissez des conditions spécifiques. Pour maximiser vos chances, regroupez les procédures sur une seule année fiscale, coordonnez-les avec les autres dépenses médicales et conservez des dossiers précis. Ne laissez pas les économies d’impôt déterminer les décisions en matière de santé ; donnez la priorité à votre bien-être en premier.
