L’épargne-retraite ne concerne pas seulement combien vous accumulez, mais combien vous conservez réellement. Les impôts sur les revenus de retraite peuvent constituer un choc majeur pour ceux qui n’y sont pas préparés. Entre les retraits 401(k), la sécurité sociale et les distributions minimales requises (RMD), votre charge fiscale peut changer considérablement.
Ce guide explique comment les revenus de retraite sont imposés en 2026, vous donnant ainsi les connaissances nécessaires pour planifier efficacement. Le but ? Pour contrôler quand et comment vous payez vos impôts, ne soyez pas surpris par ceux-ci.
Comprendre le paysage fiscal de 2026
Les tranches d’imposition déterminent la part de votre revenu qui est imposée à chaque taux. Voici à quoi s’attendre en 2026 pour les déclarants uniques et conjoints :
** Tranches d’impôt fédéral sur le revenu 2026 **
| Déclarants uniques | Taux d’imposition | Marié déposant conjointement | Taux d’imposition |
|---|---|---|---|
| 0 $ à 11 600 $ | 10% | 0 $ à 23 200 $ | 10% |
| 11 601 $ à 47 150 $ | 12% | 23 201 $ à 94 300 $ | 12% |
| 47 151 $ à 100 525 $ | 22% | 94 301 $ à 199 050 $ | 22% |
| 100 526 $ à 191 950 $ | 24% | 199 051 $ à 383 900 $ | 24% |
| 191 951 $ à 243 725 $ | 32% | 383 901 $ à 487 450 $ | 32% |
| 243 726 $ à 609 350 $ | 35% | 487 451 $ à 731 200 $ | 35% |
| Plus de 609 350 $ | 37% | Plus de 731 200 $ | 37% |
Seuls les revenus au sein de chaque tranche sont imposés à ce taux.
RMD et leur impact
Les distributions minimales requises (RMD) sont des retraits que vous devez effectuer sur des comptes fiscalement avantageux à partir d’un certain âge. SECURE 2.0 a changé les règles :
- Nés entre 1951 et 1959 : Les RMD commencent à 73 ans.
- Né en 1960 ou après : Les RMD commencent à 75 ans.
Les RMD sont imposés comme un revenu ordinaire, ce qui peut vous pousser dans une tranche plus élevée, augmenter les impôts sur la sécurité sociale ou déclencher des surtaxes Medicare. Ne pas passer un RMD entraîne une pénalité (25 %, réduite à 10 % si corrigée rapidement).
Fiscalité de la Sécurité Sociale
Les prestations de sécurité sociale peuvent être imposables en fonction de votre « revenu provisoire ». Voici un aperçu simplifié :
Seuils imposables (simple/conjoint)
| Niveau de revenu | Fiscalité |
|---|---|
| Moins de 25 000 $ / 32 000 $ | 0% |
| 25 000 $ – 34 000 $ / 32 000 $ – 44 000 $ | Jusqu’à 50% |
| Plus de 34 000 $ / 44 000 $ | Jusqu’à 85% |
Ces seuils ne sont pas indexés sur l’inflation, donc davantage de retraités sont imposés au fil du temps.
Surcharges IRMAA de Medicare
Les primes Medicare Part B et Part D augmentent avec le revenu. Le calcul est basé sur votre revenu de deux ans auparavant. Des retraits importants ou des conversions Roth peuvent augmenter de manière inattendue les primes plus tard.
Minimiser les impôts sur les retraites : trois stratégies
- Imposable en premier : Retirez des comptes de courtage avant ceux fiscalement avantageux. Les plus-values peuvent être imposées à des taux inférieurs.
- Imposition différée d’abord : Retirez-vous des IRA traditionnels dans les années à faible revenu. Cela remplit les tranches inférieures et réduit les futurs RMD.
- Retraits proportionnels : Équilibrez les retraits sur tous les types de comptes pour maintenir les revenus stables et éviter les pics de tranches.
La plupart des retraités bénéficient d’une approche mixte.
Conversions Roth : le timing compte
Une conversion Roth déplace l’argent d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA, payant des impôts maintenant pour des retraits libres d’impôt plus tard. Cela est logique si vous vous situez dans une tranche inférieure ou si vous souhaitez réduire les futurs RMD. Cependant, des conversions importantes peuvent vous pousser maintenant dans des tranches supérieures.
Erreurs courantes à éviter
- Attendre trop longtemps pour planifier.
- Ignorer les projections RMD.
- Vider un compte trop rapidement.
- Déclenchement involontaire des surtaxes Medicare.
Point final : Les impôts sur la retraite ne sont pas un événement ponctuel ; ils nécessitent une gestion continue. Comprendre vos comptes, vos tranches d’imposition et vos règles RMD est crucial. Si vos finances sont complexes, un conseiller fiscal ou un planificateur fiduciaire peut vous aider à éviter des surprises coûteuses.
