Le crédit d’impôt pour enfants (CTC) est un avantage fiscal clé pour les familles avec enfants éligibles, offrant une réduction significative de l’impôt à payer et, pour beaucoup, un remboursement direct. Pour l’année d’imposition 2025, le crédit s’élève à 2 200 $ par enfant, dont jusqu’à 1 700 $ sont remboursables – ce qui signifie que les familles peuvent le recevoir même si elles ne doivent aucun impôt. Ce guide détaille l’éligibilité, les limites de revenu et comment réclamer ce précieux crédit.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour enfants ?
Le CTC est conçu pour aider les familles à compenser les coûts liés à l’éducation des enfants. Le crédit maximum est de 2 200 $ par enfant admissible de moins de 17 ans au 31 décembre 2025. Une partie de ce crédit, connue sous le nom de crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ACTC), est remboursable. Pour être admissibles à l’ACTC, les contribuables doivent avoir au moins 2 500 $ de revenus gagnés.
Pourquoi c’est important : L’ACTC garantit que les familles à revenu faible à modéré peuvent accéder à la totalité des prestations, même si leur obligation fiscale est inférieure au montant du crédit. Il s’agit d’un système de soutien vital pour de nombreux ménages.
Qui est qualifié ?
Pour prétendre au CTC, un enfant doit répondre à plusieurs critères :
- Avoir moins de 17 ans à la fin de l’année fiscale.
- Être citoyen américain, ressortissant ou étranger résident.
- Avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) valide.
- Être déclaré comme personne à charge sur votre déclaration d’impôt.
- Vivez avec vous pendant plus de la moitié de l’année.
- Ne pas avoir déposé de déclaration fiscale commune (sauf si c’était uniquement pour demander le remboursement des retenues à la source).
Le crédit s’applique aux enfants biologiques, aux beaux-enfants, aux enfants adoptés, aux enfants placés en famille d’accueil, aux frères et sœurs, aux beaux-frères et sœurs, aux petits-enfants, aux nièces et aux neveux, à condition qu’ils satisfassent aux exigences.
Remarque importante : Si un enfant est déclaré comme personne à charge par un autre contribuable, vous ne pouvez pas le réclamer.
Limites de revenus et suppressions progressives
Le crédit d’impôt pour enfants commence à disparaître pour les salariés aux revenus plus élevés. Les seuils pour 2025 sont les suivants :
- Déclarants uniques : L’élimination progressive commence à 200 000 $ de revenu brut ajusté modifié (MAGI).
- Couples mariés déposant conjointement : L’élimination progressive commence à 400 000 $ dans MAGI.
Le crédit est entièrement éliminé une fois que votre MAGI dépasse ces limites. La suppression est progressive, ce qui signifie que le crédit diminue à mesure que le revenu dépasse le seuil.
Combien pouvez-vous obtenir ?
Le crédit maximum est de 2 200 $ par enfant. La partie remboursable (ACTC) est plafonnée à 1 700 $ par enfant. L’ACTC correspond à 15 % du revenu gagné dépassant 2 500 $, jusqu’au maximum de 1 700 $.
Exemple : Une famille avec deux enfants admissibles et un MAGI de 250 000 $ peut réclamer la totalité du crédit de 4 400 $. Une famille gagnant 420 000 $ ne peut demander qu’un crédit partiel en fonction de son revenu.
Comment réclamer le crédit
Pour demander le CTC, utilisez le formulaire 1040 ou 1040-SR et joignez l’annexe 8812, Crédits pour enfants et autres personnes à charge éligibles.
- Entrez votre revenu brut ajusté (AGI) sur le formulaire 1040.
- Transférez l’AGI sur le formulaire 8812.
- Entrez le nombre d’enfants éligibles de moins de 17 ans, ainsi que leur SSN. Multipliez ce nombre par 2 200 $.
- Remplissez les lignes 9 à 12 pour déterminer votre éligibilité.
- Transférez le crédit autorisé à la ligne 19 de votre formulaire 1040.
Éviter les erreurs courantes
Les familles ne bénéficient souvent pas de ce crédit en raison d’erreurs évitables :
- SSN invalide : Assurez-vous que l’enfant dispose d’un SSN valide.
- Condition d’âge : L’enfant doit avoir moins de 17 ans à la fin de l’année fiscale.
- Seuils de revenus : Le dépassement des plafonds de revenus vous disqualifie.
- Demandes en double : Un seul contribuable peut déclarer un enfant comme personne à charge.
Points clés à retenir
Le crédit d’impôt pour enfants offre un allègement financier substantiel aux familles. Comprendre les conditions d’éligibilité et les limites de revenus est essentiel pour maximiser vos prestations. Le crédit 2025 offre jusqu’à 2 200 $ par enfant, avec une partie remboursable de 1 700 $ pour ceux qui y sont admissibles. Une bonne planification et un dépôt précis peuvent garantir que vous recevez le montant total auquel vous avez droit.
