Relokasi seringkali dianggap sebagai awal yang baru. Anda mengemas kotak, memperbarui SIM Anda, dan menandatangani kontrak baru. Namun aset Anda tidak secara otomatis mengklasifikasi ulang dirinya sendiri hanya karena Anda melewati batas negara bagian. Jika Anda memiliki real estate, kendaraan, atau investasi, kerangka hukum seputar barang-barang tersebut tetap terikat dengan tempat Anda membelinya, meskipun Anda tidak lagi tinggal di sana. Pemutusan hubungan ini dapat menimbulkan masalah yang signifikan bagi rencana warisan Anda di kemudian hari.
Kompleksitasnya meningkat jika Anda berpindah antar jenis rezim properti yang berbeda. Sebagian besar wilayah Amerika menganut sistem properti common-law, yang mana aset pada umumnya adalah milik orang yang memperolehnya. Sejumlah negara bagian, termasuk California, Texas, dan Washington, merupakan yurisdiksi properti komunitas. Di sini, penghasilan dan harta yang diperoleh selama perkawinan dibagi 50/50, tanpa memandang nama siapa yang tercantum dalam hak milik.
Jika Anda berpindah dari negara bagian berdasarkan hukum adat ke negara bagian properti komunitas, Anda mungkin menemukan konsep yang dikenal sebagai properti komunitas semu. Ini adalah konstruksi hukum yang dirancang untuk memperlakukan aset tertentu seolah-olah aset tersebut adalah milik komunitas perkawinan, meskipun aset tersebut diperoleh saat Anda tinggal di tempat lain.
Apa yang dimaksud dengan properti kuasi-komunitas?
Properti kuasi-komunitas umumnya mengacu pada aset yang diperoleh oleh salah satu pasangan saat berdomisili di negara hukum adat yang akan dianggap sebagai properti komunitas seandainya aset tersebut diperoleh saat tinggal di negara bagian properti komunitas.
Pertimbangkan skenario ini. Anda dan pasangan Anda tinggal di New York, negara bagian yang menganut sistem common law. Anda membeli rumah peristirahatan atas nama bersama Anda. Tiga tahun kemudian, Anda pindah ke California. Jika salah satu dari Anda meninggal tanpa surat wasiat, undang-undang California dapat mengklasifikasikan rumah di New York tersebut sebagai properti kuasi-komunitas. Artinya, properti tersebut dapat tunduk pada aturan pembagian yang sama seperti properti yang dibeli di California.
Ini bukan sekedar teori. Pengadilan California telah menerapkan klasifikasi ini untuk mencegah pasangan menghindari undang-undang properti komunitas dengan tinggal sebentar di negara bagian yang menganut sistem common law. Logikanya sederhana: jika harta tersebut diperoleh melalui upaya perkawinan selama perkawinan, maka harta itu harus dibagi, terlepas dari letak geografisnya.
Mengapa lokasi penting bagi pajak dan warisan
Pindahan tidak hanya mengubah klasifikasi properti; itu mengubah kewajiban pajak. Tarif pajak penghasilan negara sangat bervariasi. Anda mungkin meninggalkan negara bagian dengan pajak tinggi ke negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan, yang terasa seperti rejeki nomplok. Namun, kewajiban pajak properti Anda dapat berubah tergantung pada domisili Anda pada saat kematian.
Misalnya, jika Anda meninggal di negara bagian properti komunitas, aturan “step-up in basis” berlaku untuk seluruh nilai properti komunitas dan kuasi-komunitas. Hal ini dapat mengurangi pajak keuntungan modal bagi ahli waris Anda. Namun jika properti Anda dianggap terpisah karena sengketa yurisdiksi, hanya setengah nilainya saja yang bisa dinaikkan. Ini merupakan perbedaan besar dalam apa yang sebenarnya diterima keluarga Anda.
Meninjau rencana perumahan Anda setelah pindah
Kehendak, kepercayaan, dan penunjukan penerima manfaat Anda kemungkinan besar dirancang dengan mempertimbangkan kehidupan lama Anda. Mereka mungkin merujuk pada undang-undang atau struktur yang tidak ada atau berfungsi secara berbeda di rumah baru Anda.
Karena perpindahan juga dapat mempengaruhi pajak dan warisan, meninjau rencana warisan Anda setelah relokasi dapat membantu memastikan rencana tersebut masih mencerminkan keinginan Anda berdasarkan undang-undang negara bagian baru Anda.
Secara khusus, Anda perlu bertanya:
- Bagaimana klasifikasi properti saya sekarang? Apakah terpisah, komunitas, atau kuasi-komunitas?
- Apakah surat wasiat saya mencerminkan hukum yang berlaku saat ini? Beberapa negara bagian memerlukan bahasa khusus untuk mengesampingkan sp
