Banyak pekerja kelas menengah mengandalkan kerja lembur untuk meningkatkan pendapatan mereka, namun peraturan pajak baru menimbulkan kebingungan mengenai gaji yang sebenarnya bisa dibawa pulang. Meskipun berita utama menyatakan “tidak ada pajak atas lembur,” kenyataannya lebih kompleks, dan kesalahan perhitungan dapat menyebabkan frustrasi ketika gaji tiba.
Pengurangan Pajak Baru: Arti Sebenarnya
One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) memperkenalkan pengurangan pajak sementara untuk penghasilan lembur antara tahun 2025 dan 2028. Namun, ini bukanlah pengecualian menyeluruh. Pengurangan ini hanya berlaku untuk premi lembur – upah ekstra yang diperoleh di atas tarif per jam reguler pekerja.
Misalnya: seorang karyawan yang berpenghasilan $22/jam menerima $33/jam untuk lembur. Premi mereka adalah $11/jam. Jika mereka bekerja 200 jam lembur, total upah lembur mereka adalah $6.600. Namun, hanya $2.200 yang memenuhi syarat untuk pengurangan tersebut, karena jumlah tersebut di atas gaji reguler mereka.
Nuansa ini penting karena formulir pajak tidak akan secara jelas memisahkan lembur yang memenuhi syarat hingga tahun 2026. Pada tahun 2025, pekerja harus memberikan dokumentasi terperinci (laporan penggajian, potongan akhir tahun) kepada ahli pajak mereka untuk memastikan klaim yang benar.
Batas Pendapatan dan Kelayakan FLSA
Pengurangan ini tidak bersifat universal. IRS membatasi jumlah yang dapat dikurangkan menjadi $12.500 untuk pelapor tunggal ($25.000 untuk pelapor bersama). Pengurangan ini akan dihapuskan secara bertahap bagi mereka yang berpenghasilan lebih dari $150.000 ($300.000 bersama-sama).
Selain itu, lembur harus memenuhi syarat FLSA – yang berarti lembur tersebut termasuk dalam aturan cakupan Fair Labor Standards Act. Tidak semua pekerja dikecualikan, jadi memverifikasi kelayakan sangatlah penting.
Harapan bahwa semua upah lembur kini bebas pajak adalah kesalahpahaman yang tersebar luas. Pengurangan ini hanya berlaku untuk premi yang diperoleh di atas tarif standar pekerja.
Mengapa hal ini penting: Perubahan OBBBA, meskipun dimaksudkan untuk memberikan keringanan, mengharuskan pekerja untuk lebih terinformasi dan proaktif. Kebingungan mengenai aturan-aturan ini dapat menyebabkan terjadinya underclaiming pemotongan, yang mengakibatkan kewajiban pajak lebih tinggi dari yang diharapkan. Hal ini menyoroti perlunya komunikasi yang jelas antara pemberi kerja dan IRS untuk memastikan pekerja mendapatkan manfaat penuh dari ketentuan baru ini.
Kesimpulannya, meskipun kerja lembur masih dapat meningkatkan upah yang dibawa pulang, pekerja harus memahami secara spesifik pemotongan OBBBA – termasuk batasan pendapatan dan persyaratan FLSA – untuk menghindari kejutan saat mengajukan pajak.
