Tabungan pensiun bukan hanya tentang berapa banyak yang Anda kumpulkan, namun berapa banyak yang sebenarnya Anda simpan. Pajak atas pendapatan pensiun dapat menjadi kejutan besar bagi mereka yang tidak siap. Antara penarikan 401(k), Jaminan Sosial, dan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), beban pajak Anda dapat berubah secara dramatis.
Panduan ini menguraikan bagaimana pendapatan pensiun dikenakan pajak pada tahun 2026, membekali Anda dengan pengetahuan untuk membuat rencana secara efektif. Tujuannya? Untuk mengontrol kapan dan bagaimana Anda membayar pajak, jangan kaget dengan hal tersebut.
Memahami Lanskap Pajak 2026
Tanda kurung pajak menentukan berapa banyak penghasilan Anda yang dikenakan pajak pada setiap tarif. Inilah yang diharapkan pada tahun 2026 untuk pelapor tunggal dan gabungan:
Kumpulan Pajak Pendapatan Federal 2026
| Pelapor Tunggal | Tarif Pajak | Menikah Pengajuan Bersama | Tarif Pajak |
|---|---|---|---|
| $0 hingga $11.600 | 10% | $0 hingga $23.200 | 10% |
| $11.601 hingga $47.150 | 12% | $23.201 hingga $94.300 | 12% |
| $47.151 hingga $100.525 | 22% | $94.301 hingga $199.050 | 22% |
| $100.526 hingga $191.950 | 24% | $199.051 hingga $383.900 | 24% |
| $191.951 hingga $243.725 | 32% | $383.901 hingga $487.450 | 32% |
| $243.726 hingga $609.350 | 35% | $487.451 hingga $731.200 | 35% |
| Lebih dari $609.350 | 37% | Lebih dari $731.200 | 37% |
Hanya pendapatan dalam setiap kelompok yang dikenakan pajak dengan tarif tersebut.
RMD dan Dampaknya
Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) adalah penarikan yang harus Anda lakukan dari akun yang diuntungkan pajak mulai pada usia tertentu. SECURE 2.0 mengubah aturan:
- Lahir 1951–1959: RMD dimulai pada usia 73 tahun.
- Lahir tahun 1960 atau lebih baru: RMD dimulai pada usia 75 tahun.
RMD dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang berpotensi mendorong Anda ke kelompok yang lebih tinggi, meningkatkan pajak Jaminan Sosial, atau memicu biaya tambahan Medicare. Gagal mengambil RMD akan mengakibatkan penalti (25%, dikurangi menjadi 10% jika diperbaiki dengan cepat).
Perpajakan Jaminan Sosial
Manfaat Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak berdasarkan “penghasilan sementara” Anda. Berikut tampilan yang disederhanakan:
Batas Kena Pajak (Tunggal/Bersama)
| Tingkat Pendapatan | Perpajakan |
|---|---|
| Di bawah $25.000 / $32.000 | 0% |
| $25.000 – $34.000 / $32.000 – $44.000 | Hingga 50% |
| Lebih dari $34.000 / $44.000 | Hingga 85% |
Ambang batas ini tidak diindeks untuk inflasi, sehingga semakin banyak pensiunan yang dikenakan pajak seiring berjalannya waktu.
Biaya Tambahan Medicare IRMAA
Premi Medicare Bagian B dan Bagian D meningkat seiring dengan pendapatan. Perhitungannya didasarkan pada penghasilan Anda dua tahun sebelumnya. Penarikan dalam jumlah besar atau konversi Roth dapat meningkatkan premi secara tidak terduga nantinya.
Meminimalkan Pajak Pensiun: Tiga Strategi
- Kena Pajak Pertama: Penarikan dari rekening pialang sebelum rekening yang diuntungkan pajak. Keuntungan modal dapat dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah.
- Penundaan Pajak Terlebih Dahulu: Menarik diri dari IRA tradisional pada tahun-tahun berpenghasilan rendah. Ini mengisi kelompok yang lebih rendah dan mengurangi RMD di masa depan.
- Penarikan Proporsional: Penarikan saldo di seluruh jenis akun untuk menjaga pendapatan tetap stabil dan menghindari lonjakan kelompok.
Kebanyakan pensiunan mendapat manfaat dari pendekatan campuran.
Konversi Roth: Waktu Itu Penting
Konversi Roth memindahkan uang dari IRA tradisional ke Roth IRA, membayar pajak sekarang untuk penarikan bebas pajak nanti. Ini masuk akal jika Anda berada di kelompok yang lebih rendah atau ingin mengurangi RMD di masa depan. Namun, konversi yang besar dapat mendorong Anda ke kelompok yang lebih tinggi sekarang.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
- Menunggu terlalu lama untuk merencanakan.
- Mengabaikan proyeksi RMD.
- Menguras satu akun terlalu cepat.
- Memicu biaya tambahan Medicare secara tidak sengaja.
Pengambilan Akhir: Pajak pensiun bukanlah peristiwa yang terjadi satu kali saja; mereka memerlukan pengelolaan berkelanjutan. Memahami akun Anda, kelompok pajak, dan aturan RMD sangatlah penting. Jika keuangan Anda rumit, penasihat pajak atau perencana fidusia dapat membantu menghindari kejutan yang merugikan.
