Kredit Pajak Anak (CTC) adalah manfaat pajak utama bagi keluarga dengan anak-anak yang memenuhi syarat, menawarkan pengurangan kewajiban pajak yang signifikan dan, bagi banyak orang, pengembalian dana langsung. Untuk tahun pajak 2025, kredit tersebut bernilai hingga $2.200 per anak, dan hingga $1.700 dari jumlah tersebut dapat dikembalikan – artinya keluarga dapat menerimanya meskipun mereka tidak berhutang pajak. Panduan ini menguraikan kelayakan, batasan pendapatan, dan cara mengklaim kredit berharga ini.
Apa itu Kredit Pajak Anak?
CTC dirancang untuk membantu keluarga mengimbangi biaya membesarkan anak. Kredit maksimum adalah $2.200 per anak di bawah usia 17 tahun yang memenuhi syarat per 31 Desember 2025. Sebagian dari kredit ini, yang dikenal sebagai Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC), dapat dikembalikan. Agar memenuhi syarat untuk ACTC, pembayar pajak harus memiliki pendapatan yang diperoleh setidaknya $2,500.
Mengapa penting: ACTC memastikan keluarga berpenghasilan rendah hingga sedang dapat mengakses manfaat penuh, meskipun kewajiban pajak mereka kurang dari jumlah kredit. Ini adalah sistem pendukung penting bagi banyak rumah tangga.
Siapa yang Memenuhi Syarat?
Untuk mengklaim CTC, seorang anak harus memenuhi beberapa kriteria:
- Berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak.
- Menjadi warga negara AS, warga negara, atau penduduk asing.
- Memiliki nomor Jaminan Sosial (SSN) yang masih berlaku.
- Diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak Anda.
- Tinggal bersamamu selama lebih dari setengah tahun.
- Tidak pernah menyampaikan SPT bersama (kecuali hanya untuk menuntut pengembalian pajak yang dipotong).
Kredit tersebut berlaku bagi anak kandung, anak tiri, anak angkat, anak asuh, saudara kandung, saudara tiri, cucu, keponakan, sepanjang memenuhi persyaratan.
Catatan penting: Jika seorang anak diklaim sebagai tanggungan oleh wajib pajak lain, maka anak tersebut tidak dapat diklaim oleh Anda.
Batasan Pendapatan dan Penghapusan Secara bertahap
Kredit Pajak Anak mulai dihapuskan secara bertahap untuk mereka yang berpenghasilan lebih tinggi. Ambang batas untuk tahun 2025 adalah sebagai berikut:
- Pelapor tunggal: Penghapusan bertahap dimulai pada $200.000 dalam Modified Adjusted Gross Income (MAGI).
- Pasangan menikah yang mengajukan bersama: Penghapusan bertahap dimulai dari $400.000 di MAGI.
Kredit tersebut sepenuhnya dihilangkan setelah MAGI Anda melebihi batas ini. Penghapusan bertahap ini dilakukan secara bertahap, yang berarti kredit dikurangi ketika pendapatan meningkat melampaui ambang batas.
Berapa Banyak yang Dapat Anda Dapatkan?
Kredit maksimum adalah $2,200 per anak. Porsi yang dapat dikembalikan (ACTC) dibatasi sebesar $1.700 per anak. ACTC dihitung sebagai 15% dari pendapatan yang diperoleh melebihi $2.500, hingga maksimum $1.700.
Contoh: Sebuah keluarga dengan dua anak yang memenuhi syarat dan MAGI sebesar $250.000 dapat mengklaim kredit penuh sebesar $4.400. Sebuah keluarga yang berpenghasilan $420.000 hanya dapat mengklaim sebagian kredit berdasarkan pendapatan mereka.
Cara Klaim Pulsa
Untuk mengklaim CTC, gunakan Formulir 1040 atau 1040-SR dan lampirkan Jadwal 8812, Kredit untuk Anak yang Memenuhi Syarat dan Tanggungan Lainnya.
- Masukkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) pada Formulir 1040.
- Transfer AGI ke Formulir 8812.
- Masukkan jumlah anak dibawah usia 17 tahun yang memenuhi syarat, beserta SSN-nya. Kalikan angka ini dengan $2.200.
- Lengkapi baris 9 sampai 12 untuk menentukan kelayakan Anda.
- Transfer kredit yang diperbolehkan ke baris 19 pada formulir 1040 Anda.
Menghindari Kesalahan Umum
Keluarga sering kali kehilangan kredit ini karena kesalahan yang dapat dihindari:
- SSN Tidak Valid: Pastikan anak memiliki SSN yang valid.
- Persyaratan usia: Anak harus berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak.
- Ambang pendapatan: Melebihi batas pendapatan akan mendiskualifikasi Anda.
- Klaim duplikat: Hanya satu wajib pajak yang dapat mengklaim seorang anak sebagai tanggungan.
Pengambilan Kunci
Kredit Pajak Anak memberikan bantuan keuangan yang besar kepada keluarga. Memahami persyaratan kelayakan dan batasan pendapatan sangat penting untuk memaksimalkan manfaat Anda. Kredit tahun 2025 menawarkan hingga $2,200 per anak, dengan porsi yang dapat dikembalikan sebesar $1,700 bagi mereka yang memenuhi syarat. Perencanaan yang tepat dan pengarsipan yang akurat dapat memastikan Anda menerima jumlah penuh yang menjadi hak Anda.
