Tandheelkundige werkzaamheden kunnen kostbaar zijn, maar de IRS staat toe dat bepaalde kosten onder specifieke voorwaarden van uw belastingen worden afgetrokken. In deze gids wordt uiteengezet wat in aanmerking komt, hoe u uw aftrek berekent en veelvoorkomende fouten die u kunt vermijden.
Hoe de aftrek werkt
Om tandartskosten af te trekken, moet u de inhoudingen op schema A van formulier 1040 opsplitsen en moeten uw totale gekwalificeerde medische kosten (inclusief tandheelkundige kosten) hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI). De meeste belastingbetalers komen niet in aanmerking omdat zij de standaardaftrek nemen of omdat hun uitgaven onder deze drempel blijven.
Kwalificerende tandartskosten
De IRS beschouwt alleen medisch noodzakelijke tandheelkundige behandelingen als aftrekbaar. Dit betekent procedures die ziekten voorkomen of behandelen, geen cosmetische verbeteringen. Voorbeelden zijn onder meer:
- Reinigingen, vullingen en extracties
- Wortelkanalen, kunstgebitten en bruggen
- Orthodontisch werk (beugel)
- Tandheelkundige ingrepen en implantaten
U kunt ook gerelateerde kosten, zoals transport, laboratoriumkosten en nazorg, aftrekken.
Wat komt niet in aanmerking
Cosmetische ingrepen zijn niet aftrekbaar. Dit omvat het bleken van tanden, fineer voor uiterlijk en cosmetische hechting. Zelfzorgproducten zoals tandpasta en floss komen ook niet in aanmerking, tenzij ze zijn voorgeschreven door een arts.
Bovendien zijn kosten die worden vergoed door een verzekering, gezondheidsspaarrekeningen (HSA’s) of werkgevers niet aftrekbaar.
Veel voorkomende fouten die u moet vermijden
Veel belastingbetalers maken fouten bij het claimen van deze aftrek:
- Cosmetische ingrepen claimen: De IRS handhaaft strikt de eis van medische noodzaak.
- De AGI-drempel vergeten: Uitgaven onder de 7,5% van uw AGI zijn niet aftrekbaar.
- Niet gespecificeerd: U moet specificeren om deze aftrek te kunnen claimen, en het is misschien niet de moeite waard als uw totale gespecificeerde inhoudingen de standaardaftrek niet overschrijden.
Is het specificeren de moeite waard?
Voor de meeste mensen is de standaardaftrek hoger, waardoor specificeren niet nodig is. Als u echter aanzienlijke medische en tandheelkundige kosten heeft, kan het specificeren nuttig zijn.
Voorbeeld: Een gezin dat €120.000 verdient, heeft een AGI-drempel van €9.000. Als hun tandheelkundige en medische rekeningen in totaal $ 15.000 bedragen, kunnen ze $ 6.000 aftrekken. Als ze ook hypotheekrente en staatsbelastingen hebben, kan het specificeren hen geld besparen.
Uw aftrek claimen
Om de aftrek te claimen:
- Vul schema A in (gespecificeerde inhoudingen).
- Voer uw medische en tandheelkundige kosten in op Lijn 1.
- Breng uw totale inhoudingen over naar formulier 1040, regel 12.
- Bewaar kopieën van ontvangstbewijzen en documentatie voor het geval van een audit.
Laatste opname
Tandartskosten kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar alleen als u aan specifieke eisen voldoet. Om uw kansen te maximaliseren, bundelt u de procedures in één belastingjaar, coördineert u deze met andere medische kosten en houdt u nauwkeurige gegevens bij. Laat belastingbesparingen niet leiden tot gezondheidsbeslissingen; geef prioriteit aan uw welzijn.
