Voor veel beleggers ligt de primaire focus op het selecteren van de juiste aandelen, fondsen of cryptocurrencies om het rendement te maximaliseren. Een aanzienlijk deel van de welvaart gaat echter vaak niet verloren door slechte marktkeuzes, maar door belastinginefficiënties.
Volgens belastingdeskundigen kan het niet strategisch navigeren door de belastingwetgeving een individu $3.000 of meer per jaar kosten. Het gaat zelden om complexe wiskunde; het komt veeleer voort uit een fundamenteel misverstand over hoe en wanneer belastingverplichtingen moeten worden beheerd.
De misvatting van “een keer per jaar”.
Een van de meest voorkomende fouten is het behandelen van belastingaangifte als een seizoensklus in plaats van als een voortdurende financiële strategie. De meeste belastingbetalers houden alleen rekening met hun belastingsituatie tijdens het ‘aangifteseizoen’, aan het einde van de winter of het vroege voorjaar.
Tegen de tijd dat u in februari of april uw aangifte gaat indienen, is de periode voor het maken van strategische stappen al gesloten. Christina Taylor, VP Tax Development and Delivery in april, merkt op dat het zien van belastingen als iets dat eens per jaar plaatsvindt, investeerders ervan weerhoudt credits en optimalisaties te identificeren en te claimen die het hele jaar door hadden kunnen worden geïmplementeerd.
Waarom dit belangrijk is: Belastingplanning is proactief. Beslissingen die u in juni of oktober neemt over de manier waarop u activa aanhoudt of verkoopt, kunnen rechtstreeks bepalen welk bedrag u in april van het volgende jaar verschuldigd bent.
Het verwaarlozen van het oogsten van belastingverliezen
Een zeer effectieve, maar vaak over het hoofd geziene strategie is het ‘oogsten van belastingverliezen’. Dit houdt in dat ondermaats presterende beleggingen op een belastbare rekening met verlies worden verkocht om twee specifieke doelen te bereiken:
1. Vermogenswinsten compenseren: Verliezen gebruiken om de belastingen op winstgevende investeringen teniet te doen.
2. Verlaging van het gewone inkomen: Als uw verliezen groter zijn dan uw winsten, kunt u tot $3.000 per jaar gebruiken om uw normale belastbare inkomen te compenseren. Eventuele overtollige verliezen kunnen worden overgedragen naar toekomstige belastingjaren.
Ondanks deze voordelen slagen veel beleggers er niet in om “de trekker over te halen” bij het verliezen van posities. David Kang, oprichter van Keeper Tax, wijst erop dat beleggers vaak te lang vasthouden aan het verliezen van activa, in de hoop op een herstel dat misschien niet komt. Door dit te doen, verspelen ze het directe belastingvoordeel dat hun huidige factuur had kunnen verlagen.
De strategische timing van verliezen
Het oogsten van belastingverliezen vereist een delicaat evenwicht tussen investeringsprestaties en belastingefficiëntie.
– Het voordeel: Het realiseren van een verlies biedt een onmiddellijk ‘belastingschild’.
– Het risico: Het verkopen van een actief kan leiden tot een permanente exit uit een positie.
– Het doel: Het vinden van het moment waarop de belastingbesparingen groter zijn dan het potentieel voor toekomstig herstel in dat specifieke actief.
“Wanneer de trekker moet worden overgehaald, is van belang voor de uiteindelijke belastingaanslag en voor de beleggingsprestaties.” – David Kang, Keeper Tax
Samenvatting
Om uw vermogen te beschermen, moet u verder gaan dan alleen het kiezen van winnaars en beginnen met het beheersen van de “belastingdruk” op uw portefeuille. Door belastingbeheer te behandelen als een discipline die het hele jaar door geldt en actief gebruik te maken van het oogsten van belastingverliezen, kunt u duizenden dollars aan vermijdbare verliezen voorkomen.
