De Child Tax Credit (CTC) is een belangrijk belastingvoordeel voor gezinnen met in aanmerking komende kinderen, en biedt een aanzienlijke vermindering van de belastingplicht en, voor velen, een directe terugbetaling. Voor het belastingjaar 2025 is het krediet maximaal $2.200 per kind waard, waarbij maximaal $1.700 van dat bedrag terugbetaalbaar is – wat betekent dat gezinnen het kunnen ontvangen, zelfs als ze geen belasting verschuldigd zijn. In deze gids worden de geschiktheidscriteria, de inkomensgrenzen en de manier waarop u dit waardevolle krediet kunt claimen, uiteengezet.
Wat is de kinderbelastingkorting?
De CTC is bedoeld om gezinnen te helpen de kosten van het opvoeden van kinderen te compenseren. Het maximale tegoed bedraagt per 31 december 2025 $ 2.200 per in aanmerking komend kind jonger dan 17 jaar. Een deel van dit tegoed, ook wel het Extra Child Tax Credit (ACTC) genoemd, is restitueerbaar. Om voor de ACTC in aanmerking te komen, moeten belastingbetalers minimaal $ 2.500 aan verdiende inkomsten hebben.
Waarom het ertoe doet: De ACTC zorgt ervoor dat gezinnen met een laag tot gemiddeld inkomen toegang hebben tot de volledige uitkering, zelfs als hun belastingplicht lager is dan het kredietbedrag. Voor veel huishoudens is dit een essentieel ondersteuningssysteem.
Wie komt in aanmerking?
Om aanspraak te kunnen maken op de CTC moet een kind aan verschillende criteria voldoen:
- Aan het einde van het belastingjaar jonger zijn dan 17 jaar.
- Een Amerikaans staatsburger, onderdaan of ingezetene vreemdeling zijn.
- In het bezit zijn van een geldig Burgerservicenummer (SSN).
- Afhankelijk van uw belastingaangifte worden geclaimd.
- Woon ruim een half jaar bij jou.
- Geen gezamenlijke belastingaangifte hebben gedaan (tenzij het alleen om teruggaaf van ingehouden belastingen ging).
De korting geldt voor biologische kinderen, stiefkinderen, adoptiekinderen, pleegkinderen, broers en zussen, stiefbroers en zussen, kleinkinderen, nichten en neven, mits zij aan de eisen voldoen.
Belangrijke opmerking: Als een kind door een andere belastingbetaler als afhankelijke persoon wordt geclaimd, kan dit niet door u worden geclaimd.
Inkomensgrenzen en uitfasering
De kinderbelastingkorting begint geleidelijk te worden afgeschaft voor hogere inkomens. De drempels voor 2025 zijn als volgt:
- Single filers: Uitfasering begint bij $ 200.000 aan Modified Adjusted Gross Income (MAGI).
- Echtparen dienen gezamenlijk een aanvraag in: Uitfasering begint bij $400.000 in MAGI.
Het krediet wordt volledig geëlimineerd zodra uw MAGI deze limieten overschrijdt. De uitfasering gebeurt geleidelijk, wat betekent dat het krediet wordt verlaagd naarmate het inkomen boven de drempel stijgt.
Hoeveel kun je krijgen?
Het maximale krediet bedraagt € 2.200,- per kind. Het terugbetaalbare deel (ACTC) is beperkt tot $ 1.700 per kind. De ACTC wordt berekend als 15% van het verdiende inkomen boven $2.500, tot het maximum van $1.700.
Voorbeeld: Een gezin met twee in aanmerking komende kinderen en een MAGI van $ 250.000 kan het volledige tegoed van $ 4.400 claimen. Een gezin dat $ 420.000 verdient, kan slechts aanspraak maken op een gedeeltelijk krediet op basis van hun inkomen.
Hoe u het krediet kunt claimen
Om de CTC te claimen, gebruikt u formulier 1040 of 1040-SR en voegt u bijlage 8812, Kredieten voor in aanmerking komende kinderen en andere afhankelijke personen bij.
- Voer uw aangepast bruto-inkomen (AGI) in op formulier 1040.
- Breng de AGI over naar formulier 8812.
- Voer het aantal in aanmerking komende kinderen onder de 17 jaar in, samen met hun SSN’s. Vermenigvuldig dit getal met $ 2.200.
- Vul regel 9 tot en met 12 in om te bepalen of u in aanmerking komt.
- Breng het toegestane krediet over naar regel 19 op uw 1040-formulier.
Veelvoorkomende fouten vermijden
Gezinnen lopen dit krediet vaak mis vanwege vermijdbare fouten:
- Ongeldige SSN: Zorg ervoor dat het kind een geldig SSN heeft.
- Leeftijdsvereisten: Het kind moet aan het einde van het belastingjaar jonger zijn dan 17 jaar.
- Inkomensgrenzen: Als u de inkomensgrenzen overschrijdt, wordt u gediskwalificeerd.
- Dubbele claims: Slechts één belastingbetaler kan een kind ten laste claimen.
Belangrijke afhaalmaaltijd
De kinderbelastingkorting biedt gezinnen aanzienlijke financiële verlichting. Het begrijpen van de deelnamevereisten en inkomensgrenzen is van cruciaal belang om uw uitkering te maximaliseren. Het krediet voor 2025 biedt maximaal $ 2.200 per kind, met een terugbetaalbaar deel van $ 1.700 voor degenen die in aanmerking komen. Met een goede planning en nauwkeurige aangifte weet u zeker dat u het volledige bedrag ontvangt waar u recht op heeft.
