Veel werknemers zijn verrast door de hoge belastingen op hun bonussen, maar de realiteit is eenvoudig: er is geen apart ‘bonusbelastingtarief’. In plaats daarvan worden bonussen belast als gewoon inkomen, net als uw normale salaris. De verwarring komt voort uit de manier waarop werkgevers omgaan met belastinginhouding op deze betalingen.
Hoe het inhouden van bonussen werkt
De Internal Revenue Service (IRS) categoriseert bonussen als ‘aanvullende lonen’, waaronder commissies, overuren, ontslagvergoedingen en zelfs gerapporteerde fooien. Hoewel het belastingtarief* niet verandert, staat de IRS werkgevers toe verschillende inhoudingsmethoden te gebruiken waardoor het lijkt alsof bonussen tegen een hoger tarief worden belast.
Er zijn twee hoofdmethoden:
- Vlakke inhoudingsmethode: Als uw bonus afzonderlijk van uw normale loon wordt betaald, is uw werkgever verplicht 22% in te houden voor federale belastingen als uw totale aanvullende loon gedurende het jaar onder de $1 miljoen blijft. Als ze dit bedrag overschrijden, springt het inhoudingspercentage naar 37%. Deze tarieven worden duidelijk uiteengezet in IRS-publicatie 15.
- Samengestelde methode: Wanneer een bonus is opgenomen in hetzelfde salaris als uw normale loon, kan uw werkgever de bedragen combineren en de inhouding berekenen alsof dat grotere totaal uw standaardinkomen zou zijn. Dit kan resulteren in een hogere inhouding, omdat er tijdelijk van wordt uitgegaan dat u dat verhoogde bedrag elke betaalperiode verdient.
Inhouding versus werkelijke belastingplicht
Het belangrijkste is dat de inhouding eenvoudigweg een vooruitbetaling van uw belastingen is, en niet het uiteindelijke bedrag dat u verschuldigd bent. De IRS maakt gebruik van federale inkomstenbelastingschijven, die jaarlijks veranderen, om uw werkelijke belastingplicht te bepalen. Voor 2025 variëren deze schijven van 10% tot 37%, afhankelijk van uw aangiftestatus en inkomensniveau. Als er te veel is ingehouden, krijgt u uw geld terug; Als het te weinig is, betaalt u het verschil bij uw aangifte.
Marginaal belastingstelsel: bonussen duwen u niet automatisch in een hogere schijf
Velen denken ten onrechte dat een bonus automatisch al hun inkomen in een hogere belastingschijf dwingt. Het federale belastingstelsel is marginaal, wat betekent dat alleen het deel van uw inkomen dat binnen elke schijf valt, tegen dat tarief wordt belast. In 2025 zou één indiener bijvoorbeeld alleen het hogere tarief betalen over inkomen boven elke drempel.
Loonbelastingen en staatsbelastingen
Naast de federale inkomstenbelasting zijn bonussen ook onderworpen aan de sociale zekerheid (6,2% tot de jaarlijkse loonbasis) en Medicare-belastingen (1,45% zonder inkomenslimiet). Op veel loonstrookjes staat als resultaat een inhouding van 30% of meer. Er zijn ook staatsbelastingen van toepassing, waarbij sommige staten vaste aanvullende bronbelastingen hanteren (Californië) of een vaste of totale bronbelasting toestaan (New York).
Uw belastingdruk verminderen
U kunt de belastingen op een bonus niet specifiek verlagen, maar u kunt uw totale belastbare inkomen wel verlagen via strategieën als:
- Toenemende bijdragen aan uw 401(k)
- Bijdragen aan een traditionele IRA
- Financiering van een gezondheidsspaarrekening (HSA)
- Het inkomen strategisch timen tussen belastingjaren
Conclusie
Er is geen speciaal bonusbelastingtarief. De hogere inhouding op bonussen is eenvoudigweg een gevolg van de IRS-regels voor aanvullende lonen. Het begrijpen van het verschil tussen de inhouding en de daadwerkelijke belastingplicht is essentieel voor een effectieve financiële planning en het voorkomen van verrassingen tijdens het belastingseizoen.
