Przeprowadzkę często postrzega się jako nowy początek. Pakujesz pudła, odnawiasz prawo jazdy i podpisujesz nową umowę najmu. Jednak Twoje aktywa nie są automatycznie przeklasyfikowane tylko dlatego, że przekroczyłeś granice stanu. Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości, pojazdów lub inwestycji, ramy prawne regulujące te przedmioty pozostają powiązane z miejscem ich nabycia, nawet jeśli już tam nie mieszkasz. Ta luka może w przyszłości spowodować poważne problemy dla planu nieruchomości.
Złożoność wzrasta, jeśli przemieszczasz się między stanami o różnych reżimach własności. W większości Stanów Zjednoczonych obowiązuje system prawa zwyczajowego, w którym aktywa na ogół należą do osoby, która je nabyła. Kilka stanów, w tym Kalifornia, Teksas i Waszyngton, podlega jurysdykcji dotyczącej własności wspólnotowej. W tych stanach dochód i majątek zgromadzony w trakcie małżeństwa są dzielone w stosunku 50/50, niezależnie od tego, czyj tytuł nosi nieruchomość.
Jeśli przejdziesz ze stanu prawa zwyczajowego do stanu własności wspólnotowej, możesz spotkać się z koncepcją własności quasi-wspólnotowej. Jest to konstrukcja prawna mająca na celu traktowanie niektórych składników majątku jako majątku małżeńskiego, nawet jeśli zostały nabyte podczas zamieszkania gdzie indziej.
Co to jest quasi-wspólny majątek małżonków?
Majątek quasi-małżeński ogólnie odnosi się do majątku nabytego przez jednego z małżonków podczas życia w państwie prawa zwyczajowego, który byłby uważany za majątek małżeński, gdyby został nabyty podczas życia w stanie majątku wspólnego.
Rozważ ten scenariusz. Ty i Twój małżonek mieszkacie w Nowym Jorku, w państwie prawa zwyczajowego. Kupujesz dom wakacyjny pod wspólnym nazwiskiem. Trzy lata później przeprowadzasz się do Kalifornii. Jeśli jedno z Was umrze bez pozostawienia testamentu, prawo stanu Kalifornia może zaklasyfikować dom w Nowym Jorku jako własność quasi-małżeńską. Oznacza to, że może podlegać takim samym zasadom podziału, jak nieruchomość nabyta w Kalifornii.
To nie jest tylko teoria. Sądy kalifornijskie stosują te klasyfikacje, aby uniemożliwić małżonkom obchodzenie przepisów dotyczących własności wspólnoty poprzez krótkotrwałe zamieszkiwanie w stanach objętych prawem zwyczajowym. Logika jest prosta: jeśli majątek powstał dzięki wysiłkom małżonków w trakcie trwania małżeństwa, należy go podzielić niezależnie od położenia geograficznego.
Dlaczego lokalizacja ma znaczenie w przypadku podatków i spadków
Przeprowadzka zmienia nie tylko klasyfikację majątku, ale także obowiązki podatkowe. Stanowe stawki podatku dochodowego są bardzo zróżnicowane. Można opuścić stan o wysokich podatkach i przenieść się do stanu, w którym nie ma podatków dochodowych, co wydaje się natychmiastową korzyścią. Jednakże zobowiązanie z tytułu podatku od spadków może się zmienić w zależności od tego, gdzie mieszkasz (miejsce zamieszkania) w chwili śmierci.
Na przykład, jeśli umrzesz w stanie majątku wspólnego, zasada podwyższenia podstawy ma zastosowanie do pełnej wartości majątku małżeńskiego i majątku quasi-wspólnego. Może to zmniejszyć podatek od zysków kapitałowych dla Twoich spadkobierców. Jeśli jednak Twoja nieruchomość zostanie uznana za podzieloną ze względu na skomplikowany spór dotyczący jurysdykcji, Twoja podstawa opodatkowania może otrzymać tylko połowę wartości. Ma to ogromne znaczenie w tym, co faktycznie otrzyma Twoja rodzina.
Przegląd planu nieruchomości po przeprowadzce
Twój testament, powiernictwo i oznaczenia beneficjentów zostały prawdopodobnie sporządzone z myślą o twoim poprzednim życiu. Mogą wspomnieć o prawach lub strukturach, które nie istnieją lub które działają inaczej w Twojej nowej lokalizacji.
Ponieważ przeprowadzka może również mieć wpływ na podatki i spadki, przegląd planu majątku po przeprowadzce może pomóc upewnić się, że nadal odzwierciedla on Twoje życzenia zgodnie z przepisami nowego stanu.
W szczególności należy zadać następujące pytania:
- Jak obecnie klasyfikowana jest moja nieruchomość? Czy jest ona odrębna, wspólna czy quasi-wspólna?
- Czy mój testament jest zgodny z obowiązującym prawem? Niektóre stany wymagają określonego sformułowania w przypadku odstąpienia od umowy.
