Usługi dentystyczne mogą być drogie, ale IRS pozwala na odliczenie pewnych wydatków od podatku, jeśli spełnione są określone warunki. W tym przewodniku wyjaśniono, co kwalifikuje się do odliczenia, jak obliczyć kwotę odliczenia i typowe błędy, których należy unikać.
Jak działa odliczenie
Aby odliczyć wydatki na leczenie dentystyczne, należy zgłosić to odliczenie w Załączniku A (Załącznik do formularza 1040), a całkowite kwalifikowane wydatki na leczenie (w tym stomatologiczne) przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Większość podatników nie kwalifikuje się, ponieważ korzystają ze standardowego odliczenia lub ich wydatki pozostają poniżej tego progu.
Jakie wydatki dentystyczne podlegają odliczeniu?
IRS uznaje za podlegające odliczeniu jedynie konieczne z medycznego zabiegi stomatologiczne. Oznacza to procedury, które zapobiegają chorobom lub je leczą, a nie kosmetyczne ulepszenia. Przykłady obejmują:
- Czyszczenie, wypełnianie i ekstrakcja zębów
- Leczenie kanałowe, protetyka i mosty
- Prace ortodontyczne (aparat)
- Chirurgia stomatologiczna i implanty
Możesz także odliczyć powiązane wydatki, takie jak transport, opłaty laboratoryjne i opieka pooperacyjna.
Czego nie można odliczyć
Zabiegi kosmetyczne nie podlegają odliczeniu. Obejmuje to wybielanie zębów, licówki poprawiające wygląd i uzupełnienia kosmetyczne. Produkty dostępne bez recepty, takie jak pasta do zębów i nić dentystyczna, również nie podlegają odliczeniu, chyba że zostały przepisane przez lekarza.
Ponadto wydatki zwracane przez firmę ubezpieczeniową, konto oszczędnościowe (HSA) lub pracodawcę nie podlegają odliczeniu.
Typowe błędy, których należy unikać
Wielu podatników popełnia błędy przy ubieganiu się o to odliczenie:
- Oświadczenie dotyczące procedury kosmetycznej: IRS ściśle egzekwuje wymagania dotyczące konieczności medycznej.
- Zapominanie o progu AGI: Wydatki poniżej 7,5% AGI nie podlegają odliczeniu.
- Niezastosowanie się do odliczeń: Aby ubiegać się o to odliczenie, musisz wyszczególnić odliczenia, co może być niekorzystne, jeśli łączne odliczenia nie przekraczają odliczenia standardowego.
Czy powinienem uwzględnić odliczenia?
W przypadku większości osób standardowe odliczenie jest wyższe, co sprawia, że odliczenia wyszczególniające nie są konieczne. Jeśli jednak masz znaczne wydatki na leczenie i stomatologię, wyszczególnienie odliczeń może być korzystne.
Przykład: Rodzina z dochodem w wysokości 120 000 USD ma próg AGI wynoszący 9 000 USD. Jeśli ich rachunki za usługi dentystyczne i medyczne wynoszą 15 000 dolarów, mogą odliczyć 6000 dolarów. Jeśli mają również odsetki od kredytu hipotecznego i podatki stanowe, wyszczególnienie odliczeń może zaoszczędzić im pieniądze.
Wniosek o odliczenie
Aby ubiegać się o odliczenie:
- Wypełnij formularz Załącznika A (odliczenia).
- Wpisz swoje wydatki medyczne i dentystyczne w wierszu 1.
- Przelej swoje całkowite odliczenia do formularza 1040, wiersz 12.
- Zachowaj kopie rachunków i dokumentacji na wypadek audytu.
Wniosek
Wydatki dentystyczne można odliczyć od podatku, ale tylko po spełnieniu określonych warunków. Aby zmaksymalizować swoje szanse, skonsoliduj procedury w jednym roku podatkowym, skoordynuj je z innymi wydatkami na leczenie i prowadź dokładną dokumentację. Nie pozwól, aby ulgi podatkowe dyktowały Twoje decyzje dotyczące zdrowia; Zadbaj w pierwszej kolejności o swoje dobre samopoczucie.
