Kupno domu wiąże się ze znacznymi wydatkami, ale najnowsze przepisy i istniejące ulgi podatkowe dają właścicielom domów możliwość zmniejszenia obciążeń podatkowych. Dzięki tym odliczeniom i ulgom możesz zaoszczędzić setki, a nawet tysiące dolarów, składając zeznanie podatkowe za 2025 rok. Aby z nich skorzystać, prawdopodobnie będziesz musiał wyszczególnić swoje odliczenia zamiast korzystać ze standardowego odliczenia, więc porównaj obie opcje, aby określić, która jest dla Ciebie najlepsza. Standardowe odliczenie na rok 2026 wynosi 32 000 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie i 16 100 dolarów dla samotnych podatników. Oto cztery kluczowe korzyści podatkowe, o których powinieneś wiedzieć:
Odliczenie podatków stanowych i lokalnych (SALT)
Ustawa One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) rozszerzyła odliczenie SALT dla wielu właścicieli domów. Limit federalny wynosi obecnie 20 000 dolarów (40 000 dolarów w przypadku wspólnego zeznania), chociaż zmniejsza się w przypadku dochodów przekraczających 500 000 dolarów. Odliczenie to obejmuje podatki od nieruchomości, dochody i sprzedaż płacone na poziomie stanowym i lokalnym.
Dlaczego to ma znaczenie: Stany o wysokich podatkach od nieruchomości, takie jak New Jersey i Kalifornia, mogą osiągnąć znaczne oszczędności.
Kredyt energetyczny dla budynków mieszkalnych
Właściciele domów, którzy w 2025 roku dokonają kwalifikowanych ulepszeń w zakresie efektywności energetycznej, mogą ubiegać się o kredyt pokrywający 30% kosztów instalacji. Odpowiednie systemy obejmują panele słoneczne i turbiny wiatrowe. Kredyt spadnie jednak do 22% w 2033 r. i nie będzie już dostępny dla instalacji w 2026 r.
Dlaczego to ma znaczenie: Do przejścia na energię odnawialną zachęcają zachęty podatkowe, dzięki którym ulepszenia ekologiczne są bardziej przystępne.
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego pozostaje stałe. Właściciele domów mogą odliczyć odsetki zapłacone do kwoty 375 000 USD (750 000 USD w przypadku wspólnego zwrotu) od kredytu hipotecznego wykorzystanego na zakup, budowę lub ulepszenie głównego lub dodatkowego miejsca zamieszkania. Ubezpieczenie kredytu hipotecznego (PMI) można teraz odliczyć również jako odsetki od kredytu hipotecznego, w pełni podlegające odliczeniu w przypadku osób, których skorygowany dochód brutto (AGI) wynosi 100 000 USD lub mniej. Odliczeniu podlegają także linie kredytowe pod zastaw domu (HELOC) i pożyczki pod zastaw domu (HEL) wykorzystywane na ulepszenia nieruchomości. Można również odliczyć punkty rabatowe płacone z góry za niższe oprocentowanie kredytu hipotecznego.
Dlaczego to ważne: To odliczenie stanowi znaczącą korzyść dla właścicieli domów z większymi kredytami hipotecznymi, obniżając całkowity koszt kredytu.
Odliczenie w biurze domowym
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, freelancerzy i właściciele firm mogą ubiegać się o odliczenie za biuro w domu, jeśli mają wydzielone miejsce do pracy. Istnieją dwie metody:
1. Metoda uproszczona: Odejmij 5 USD za stopę kwadratową (do 300 stóp kwadratowych, maksymalnie 1500 USD).
2. Metoda standardowa: Kalkulacja faktycznie poniesionych wydatków przez firmę.
Dlaczego to ma znaczenie: To odliczenie jest szczególnie cenne w przypadku pracowników zdalnych, ponieważ umożliwia im pokrycie wydatków domowych dochodami z działalności gospodarczej.
Korzyści podatkowe mogą ulec zmianie, dlatego aby uzyskać aktualne informacje, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Aby skorzystać z tych odliczeń, przy składaniu zeznań podatkowych wymagane jest prawidłowe prowadzenie dokumentacji i wyszczególnienie poszczególnych pozycji.
