Para muitos investidores, o foco principal é selecionar as ações, fundos ou criptomoedas certos para maximizar os retornos. No entanto, uma parte significativa da riqueza é muitas vezes perdida não através de más escolhas de mercado, mas através de ineficiências fiscais.
De acordo com especialistas tributários, não navegar estrategicamente pelo código tributário pode custar a um indivíduo 3.000 dólares ou mais anualmente. A questão raramente é sobre matemática complexa; pelo contrário, resulta de um mal-entendido fundamental sobre como e quando gerir as obrigações fiscais.
A falácia “uma vez por ano”
Um dos erros mais comuns é tratar a preparação de impostos como uma tarefa sazonal, em vez de uma estratégia financeira contínua. A maioria dos contribuintes só considera a sua situação fiscal durante a “época de declaração” no final do inverno ou início da primavera.
Quando você se sentar para apresentar sua declaração, em fevereiro ou abril, a janela para tomar medidas estratégicas já estará fechada. Christina Taylor, vice-presidente de Desenvolvimento e Entrega Fiscal da April, observa que ver os impostos como um evento anual impede que os investidores identifiquem e reivindiquem créditos e otimizações que poderiam ter sido implementados ao longo do ano.
Por que isso é importante: O planejamento tributário é proativo. As decisões tomadas em junho ou outubro sobre como você mantém ou vende ativos podem ditar diretamente o valor devido em abril do ano seguinte.
Negligenciando a coleta de prejuízos fiscais
Uma estratégia altamente eficaz, mas frequentemente esquecida, é a colheita de prejuízos fiscais. Isso envolve a venda de investimentos de baixo desempenho em uma conta tributável com prejuízo para atingir dois objetivos específicos:
1. Compensação de ganhos de capital: Utilizar perdas para cancelar os impostos devidos sobre investimentos lucrativos.
2. Redução da renda ordinária: Se suas perdas excederem seus ganhos, você poderá usar até US$ 3.000 por ano para compensar sua renda tributável regular. Quaisquer perdas excedentes podem ser transportadas para exercícios fiscais futuros.
Apesar destes benefícios, muitos investidores não conseguem “puxar o gatilho” ao perder posições. David Kang, fundador da Keeper Tax, salienta que os investidores muitas vezes mantêm a perda de activos durante demasiado tempo, esperando uma recuperação que pode não ocorrer. Ao fazê-lo, perdem o benefício fiscal imediato que poderia ter reduzido a sua factura actual.
O momento estratégico das perdas
A recolha de prejuízos fiscais exige um equilíbrio delicado entre o desempenho do investimento e a eficiência fiscal.
– O benefício: A realização de uma perda proporciona um “benefício fiscal” imediato.
– O Risco: A venda de um ativo pode desencadear uma saída permanente de uma posição.
– A Meta: Encontrar o momento em que a economia fiscal supera o potencial de recuperação futura desse ativo específico.
“Quando acionar o gatilho é importante para a conta fiscal final, bem como para o desempenho do investimento.” – David Kang, Imposto do Guardião
Resumo
Para proteger seu patrimônio, você deve ir além de simplesmente escolher os vencedores e começar a gerenciar a “restrição fiscal” em seu portfólio. Ao tratar a gestão tributária como uma disciplina que dura o ano todo e utilizar ativamente a colheita de prejuízos fiscais, você pode evitar milhares de dólares em perdas evitáveis.
