O Crédito Fiscal Infantil (CTC) é um benefício fiscal importante para famílias com filhos qualificados, oferecendo uma redução significativa na obrigação fiscal e, para muitos, um reembolso direto. Para o ano fiscal de 2025, o crédito vale até US$ 2.200 por criança, sendo até US$ 1.700 desse valor reembolsável – o que significa que as famílias podem recebê-lo mesmo que não devam impostos. Este guia detalha a elegibilidade, os limites de renda e como reivindicar esse valioso crédito.
O que é o Crédito Fiscal Infantil?
O CTC foi concebido para ajudar as famílias a compensar os custos de criação dos filhos. O crédito máximo é de US$ 2.200 por criança qualificada com menos de 17 anos em 31 de dezembro de 2025. Uma parte desse crédito, conhecido como Crédito Fiscal Adicional para Crianças (ACTC), é reembolsável. Para se qualificar para o ACTC, os contribuintes devem ter pelo menos US$ 2.500 em rendimentos auferidos.
Por que é importante: O ACTC garante que famílias de renda baixa a moderada possam acessar todos os benefícios, mesmo que sua obrigação fiscal seja inferior ao valor do crédito. Este é um sistema de apoio vital para muitas famílias.
Quem se qualifica?
Para solicitar o CTC, a criança deve atender a vários critérios:
- Ter menos de 17 anos no final do ano fiscal.
- Ser cidadão dos EUA, nacional ou estrangeiro residente.
- Ter um número de Segurança Social (SSN) válido.
- Ser reivindicado como dependente em sua declaração de imposto de renda.
- Morar com você mais de meio ano.
- Não ter apresentado declaração conjunta de imposto (a menos que seja apenas para reclamar a restituição dos impostos retidos).
O crédito se aplica a filhos biológicos, enteados, filhos adotivos, filhos adotivos, irmãos, meio-irmãos, netos, sobrinhas e sobrinhos, desde que atendam aos requisitos.
Nota importante: Se uma criança for reivindicada como dependente por outro contribuinte, ela não poderá ser reivindicada por você.
Limites de renda e eliminações progressivas
O Crédito Fiscal Infantil começa a ser eliminado gradualmente para pessoas com renda mais alta. Os limites para 2025 são os seguintes:
- Arquivadores únicos: A eliminação progressiva começa em US$ 200.000 em Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI).
- Casais entrando com pedido em conjunto: A eliminação começa em US$ 400.000 no MAGI.
O crédito é totalmente eliminado assim que seu MAGI ultrapassar esses limites. A eliminação progressiva é gradual, o que significa que o crédito é reduzido à medida que o rendimento aumenta para além do limiar.
Quanto você consegue?
O crédito máximo é de US$ 2.200 por criança. A parcela reembolsável (ACTC) é limitada a US$ 1.700 por criança. O ACTC é calculado como 15% da renda auferida superior a US$ 2.500, até o máximo de US$ 1.700.
Exemplo: Uma família com dois filhos qualificados e um MAGI de US$ 250.000 pode reivindicar o crédito total de US$ 4.400. Uma família que ganha US$ 420.000 só pode reivindicar um crédito parcial com base em sua renda.
Como reivindicar o crédito
Para solicitar o CTC, use o Formulário 1040 ou 1040-SR e anexe o Anexo 8812, Créditos para Filhos Qualificados e Outros Dependentes.
- Insira sua renda bruta ajustada (AGI) no Formulário 1040.
- Transfira o AGI para o Formulário 8812.
- Insira o número de crianças qualificadas com menos de 17 anos, juntamente com seus SSNs. Multiplique esse número por $ 2.200.
- Preencha as linhas 9 a 12 para determinar sua elegibilidade.
- Transfira o crédito permitido para a linha 19 do seu formulário 1040.
Evitando erros comuns
As famílias muitas vezes perdem este crédito devido a erros evitáveis:
- SSN inválido: Certifique-se de que a criança tenha um SSN válido.
- Requisitos de idade: A criança deve ter menos de 17 anos no final do ano fiscal.
- Limites de renda: Exceder os limites de renda desqualifica você.
- Reivindicações duplicadas: Apenas um contribuinte pode reivindicar um filho como dependente.
Principais conclusões
O Crédito Fiscal Infantil oferece alívio financeiro substancial às famílias. Compreender os requisitos de elegibilidade e os limites de renda é crucial para maximizar seu benefício. O crédito de 2025 oferece até US$ 2.200 por criança, com uma parcela reembolsável de US$ 1.700 para aqueles que se qualificam. O planejamento adequado e o arquivamento preciso podem garantir que você receba o valor total a que tem direito.
