Стоматологические услуги могут быть дорогостоящими, но налоговая служба позволяет вычитать определенные расходы из налогов при соблюдении определенных условий. В этом руководстве объясняется, что подходит для вычета, как рассчитать сумму вычета и распространенные ошибки, которых следует избегать.
Как работает вычет
Чтобы вычесть стоматологические расходы, необходимо указать вычеты в форме Schedule A (Приложение к форме 1040) и чтобы общая сумма квалифицированных медицинских расходов (включая стоматологические) превысила 7,5% от скорректированного валового дохода (AGI). Большинство налогоплательщиков не подходят, потому что они используют стандартный вычет или их расходы остаются ниже этого порога.
Какие стоматологические расходы подлежат вычету
Налоговая служба считает вычитаемыми только медицински необходимые стоматологические процедуры. Это означает процедуры, которые предотвращают или лечат заболевание, а не косметические улучшения. Примеры включают:
- Чистка, пломбирование и удаление зубов
- Лечение корневых каналов, протезирование и мосты
- Ортодонтическая работа (брекеты)
- Стоматологические операции и имплантаты
Вы также можете вычесть связанные расходы, такие как транспорт, лабораторные сборы и последующий уход.
Что не подлежит вычету
Косметические процедуры не подлежат вычету. Это включает отбеливание зубов, виниры для улучшения внешнего вида и косметическую реставрацию. Безрецептурные средства, такие как зубная паста и зубная нить, также не подлежат вычету, если они не назначены врачом.
Кроме того, расходы, возмещенные страховой компанией, сберегательным счетом здоровья (HSA) или работодателем, не подлежат вычету.
Распространенные ошибки, которых следует избегать
Многие налогоплательщики допускают ошибки при заявлении на этот вычет:
- Заявление о косметических процедурах: Налоговая служба строго соблюдает требование медицинской необходимости.
- Забывание о пороге AGI: Расходы ниже 7,5% от вашего AGI не подлежат вычету.
- Неуказание вычетов: Вы должны указать вычеты, чтобы заявить на этот вычет, и это может быть невыгодно, если общая сумма вычетов не превышает стандартный вычет.
Стоит ли указывать вычеты?
Для большинства людей стандартный вычет выше, что делает указание вычетов ненужным. Однако, если у вас значительные медицинские и стоматологические расходы, указание вычетов может быть выгодным.
Пример: Семья с доходом 120 000 долларов имеет порог AGI в размере 9 000 долларов. Если их стоматологические и медицинские счета составляют 15 000 долларов, они могут вычесть 6 000 долларов. Если у них также есть ипотечные проценты и государственные налоги, указание вычетов может сэкономить им деньги.
Заявление на вычет
Чтобы заявить на вычет:
- Заполните форму Schedule A (Вычеты).
- Укажите свои медицинские и стоматологические расходы в строке 1.
- Перенесите общую сумму вычетов в форму 1040, строку 12.
- Сохраняйте копии чеков и документацию в случае проверки.
Заключение
Стоматологические расходы могут быть вычитаемыми из налогов, но только если вы соответствуете определенным требованиям. Чтобы максимизировать свои шансы, объедините процедуры в один налоговый год, согласуйте их с другими медицинскими расходами и ведите точный учет. Не позволяйте налоговым льготам определять решения о здоровье; в первую очередь заботьтесь о своем благополучии.