Накопления на пенсию важны не только с точки зрения того, сколько вы накопили, но и того, сколько вы фактически сохраните. Налоги на пенсионный доход могут стать неприятным сюрпризом для тех, кто не готов. Между снятием средств с 401(k), выплатами по социальному обеспечению и обязательными минимальными выплатами (RMD) ваша налоговая нагрузка может резко измениться.
В этом руководстве подробно описывается, как облагается налогом пенсионный доход в 2026 году, предоставляя вам знания для эффективного планирования. Цель? Контролировать когда и как вы платите налоги, а не быть застигнутым врасплох.
Понимание Налоговой Ситуации в 2026 Году
Налоговые диапазоны определяют, какая часть вашего дохода облагается налогом по каждой ставке. Вот чего ожидать в 2026 году для одиноких и совместно подающих декларацию:
Федеральные Налоговые Диапазоны в 2026 Году
| Одинокие Плательщики | Ставка Налога | Совместно Подающие Декларацию | Ставка Налога |
|---|---|---|---|
| От 0 до 11 600 долларов США | 10% | От 0 до 23 200 долларов США | 10% |
| От 11 601 до 47 150 долларов США | 12% | От 23 201 до 94 300 долларов США | 12% |
| От 47 151 до 100 525 долларов США | 22% | От 94 301 до 199 050 долларов США | 22% |
| От 100 526 до 191 950 долларов США | 24% | От 199 051 до 383 900 долларов США | 24% |
| От 191 951 до 243 725 долларов США | 32% | От 383 901 до 487 450 долларов США | 32% |
| От 243 726 до 609 350 долларов США | 35% | От 487 451 до 731 200 долларов США | 35% |
| Свыше 609 350 долларов США | 37% | Свыше 731 200 долларов США | 37% |
Налог взимается только с дохода внутри каждого диапазона по соответствующей ставке.
Влияние RMD (Обязательные Минимальные Выплаты)
Обязательные минимальные выплаты (RMD) — это снятия средств, которые вы должны производить с налоговых сберегательных счетов по достижении определенного возраста. SECURE 2.0 изменил правила:
- Родившиеся в 1951–1959 годах: RMD начинаются с 73 лет.
- Родившиеся в 1960 году или позже: RMD начинаются с 75 лет.
RMD облагаются налогом как обычный доход, что может перевести вас в более высокую налоговую категорию, увеличить налоги на социальное обеспечение или вызвать надбавки Medicare. Невыполнение RMD влечет за собой штраф (25%, снижается до 10% при быстром исправлении).
Налогообложение Выплат по Социальному Обеспечению
Выплаты по социальному обеспечению могут облагаться налогом в зависимости от вашего «временного дохода». Вот упрощенный обзор:
Налогооблагаемые Пороги (Одинокий/Совместный)
| Уровень Дохода | Налогообложение |
|---|---|
| Менее 25 000 долларов США / 32 000 долларов США | 0% |
| 25 000 – 34 000 долларов США / 32 000 – 44 000 долларов США | До 50% |
| Свыше 34 000 долларов США / 44 000 долларов США | До 85% |
Эти пороги не индексируются с учетом инфляции, поэтому со временем больше пенсионеров облагаются налогом.
Надбавки Medicare IRMAA
Премии Medicare Part B и Part D растут с увеличением дохода. Расчет основан на вашем доходе за два предыдущих года. Крупные снятия средств или конвертации Roth могут неожиданно увеличить премии в будущем.
Минимизация Налогов на Пенсию: Три Стратегии
- Сначала Налогооблагаемые: Снимайте средства с брокерских счетов перед налоговыми сберегательными счетами. Прибыль от капитала может облагаться по более низким ставкам.
- Сначала Налоговые Льготы: Снимайте средства с традиционных IRA в годы с низким доходом. Это заполняет более низкие диапазоны и снижает будущие RMD.
- Пропорциональные Снятия: Сбалансируйте снятия средств между типами счетов, чтобы сохранить доход стабильным и избежать скачков в налоговых диапазонах.
Большинству пенсионеров подходит смешанный подход.
Конвертации Roth: Время Имеет Значение
Конвертация Roth перемещает деньги из традиционного IRA в Roth IRA, уплачивая налоги сейчас, чтобы избежать налогов на снятие средств в будущем. Это имеет смысл, если вы находитесь в более низком диапазоне или хотите уменьшить будущие RMD. Однако крупные конвертации могут перевести вас в более высокие диапазоны сейчас.
Распространенные Ошибки, Которых Следует Избегать
- Слишком долгое ожидание планирования.
- Игнорирование прогнозов RMD.
- Слишком быстрое истощение одного счета.
- Непреднамеренное инициирование надбавок Medicare.
В заключение: Налоги на пенсию — это не разовое событие; они требуют постоянного управления. Понимание ваших счетов, налоговых диапазонов и правил RMD имеет решающее значение. Если ваши финансы сложны, налоговый консультант или финансовый планировщик может помочь избежать дорогостоящих сюрпризов.