Накопичення на пенсію важливі не тільки з точки зору того, скільки ви накопичили, але і того, скільки ви фактично збережете. Податки на пенсійний доход можуть стати неприємним сюрпризом для тих, хто не готовий. Між зняттям коштів з 401(k), виплатами із соціального забезпечення та обов’язковими мінімальними виплатами (RMD) ваше податкове навантаження може різко змінитися.
У цьому посібнику детально описується, як оподатковується пенсійний дохід у 2026 році, надаючи вам знання для ефективного планування. Ціль? Контролювати коли і як ви платите податки, а не бути зненацька застигнутим.
Розуміння Податкової Ситуації у 2026 році
Податкові діапазони визначають, яка частина вашого доходу оподатковується за кожною ставкою. Ось чого очікувати в 2026 році для одиноких і тих, хто спільно подає декларацію:
Федеральні Податкові Діапазони у 2026 році
| Самотні Платники | Ставка Податку | Спільно Подають Декларацію | Ставка Податку |
|---|---|---|---|
| Від 0 до 11 600 доларів США 10% | Від 0 до 23 200 доларів США 10% | ||
| Від 11601 до 47150 доларів США | 12% | Від 23201 до 94300 доларів США | 12% |
| Від 47 151 до 100 525 доларів США | 22% | Від 94301 до 199050 доларів США | 22% |
| Від 100 526 до 191 950 доларів США | 24% | Від 199 051 до 383 900 доларів США | 24% |
| Від 191951 до 243725 доларів США | 32% | Від 383 901 до 487 450 доларів | 32% |
| Від 243726 до 609350 доларів США | 35% | Від 487451 до 731200 доларів США | 35% |
| Понад 609 350 доларів США | 37% | Понад 731 200 доларів США | 37% |
Податок стягується тільки з доходу всередині кожного діапазону за відповідною ставкою.
Вплив RMD (Обов’язкові Мінімальні Виплати)
Обов’язкові мінімальні виплати (RMD) — це зняття коштів, які ви повинні проводити з податкових ощадних рахунків після досягнення певного віку. SECURE 2.0 змінив правила:
- Народжені в 1951-1959 роках: RMD починаються з 73 років.
- Народжені у 1960 році або пізніше: RMD починаються з 75 років.
RMD оподатковуються як звичайний дохід, що може перевести вас у вищу податкову категорію, збільшити податки на соціальне забезпечення або викликати надбавки Medicare. Невиконання RMD спричиняє штраф (25%, знижується до 10% при швидкому виправленні).
Оподаткування Виплат із Соціального Забезпечення
Виплати із соціального забезпечення можуть оподатковуватись залежно від вашого «тимчасового доходу». Ось спрощений огляд:
Оподаткові Пороги (Самотній/Спільний)
| Рівень Доходу | Оподаткування |
|---|---|
| Менш ніж 25 000 доларів США / 32 000 доларів США | 0% |
| 25 000 – 34 000 доларів США / 32 000 – 44 000 доларів США | до 50% |
| Понад 34 000 доларів США / 44 000 доларів США | до 85% |
Ці пороги не індексуються з урахуванням інфляції, тож згодом більше пенсіонерів оподатковуються.
Надбавки Medicare IRMAA
Премії Medicare Part B та Part D зростають із збільшенням доходу. Розрахунок заснований на вашому доході за два попередні роки. Великі зняття коштів або конвертації Roth можуть зненацька збільшити премії у майбутньому.
Мінімізація Податків на Пенсію: Три Стратегії
- Спершу Оподатковувані: Знімайте кошти з брокерських рахунків перед податковими ощадними рахунками. Прибуток від капіталу може оподатковуватись за нижчими ставками.
- Спершу Податкові Пільги: Знімайте кошти з традиційних IRA у роки з низьким доходом. Це заповнює нижчі діапазони та знижує майбутні RMD.
- Пропорційні Зняття: Збалансуйте зняття коштів між типами рахунків, щоб зберегти дохід стабільним та уникнути стрибків у податкових діапазонах.
Більшості пенсіонерів підходить змішаний підхід.
Конвертації Roth: Час Має Значення
Конвертація Roth переміщує гроші з традиційного IRA у Roth IRA, сплачуючи податки зараз, щоб уникнути податків на зняття коштів у майбутньому. Це має сенс, якщо ви перебуваєте в нижчому діапазоні або хочете зменшити майбутні RMD. Однак великі конвертації можуть перевести вас у вищі діапазони зараз.
Поширені помилки, яких слід уникати
- Занадто довге очікування планування.
- Ігнорування прогнозів RMD.
- Занадто швидке виснаження одного рахунку.
- Ненавмисне ініціювання надбавок Medicare.
На закінчення: Податки на пенсію – це не разова подія; вони потребують постійного управління. Розуміння ваших рахунків, податкових діапазонів та правил RMD має вирішальне значення. Якщо ваші фінанси складні, податковий консультант чи фінансовий планувальник може допомогти уникнути дорогих сюрпризів.
