Форма 1099 є важливим документом для тих, хто отримує дохід поза традиційними відносинами роботодавець-працівник. Незалежно від того, чи є ви фрілансером, незалежним підрядником або отримуєте дохід від інвестицій, розуміння цих форм має важливе значення для точної податкової звітності. У цьому посібнику пояснюється, що таке форма 1099, хто її отримує та що з нею робити.
Що таке форма 1099?
Форма 1099 відображає доходи, податки з яких не були автоматично утримані. На відміну від W-2, який видає ваш роботодавець, 1099 вказує на те, що ви отримували зарплату як непрацівник. IRS використовує ці форми для відстеження доходів, отриманих від фрілансу, роботи за контрактом, відсотків, дивідендів або інших різних джерел.
Чому це важливо? IRS очікує, що цей дохід буде вказано у вашій податковій декларації. Ігнорування форми 1099 може призвести до штрафів, відсотків і навіть податкової перевірки.
Хто отримує форму 1099?
Ви отримаєте 1099, якщо заробили 600 доларів або більше від одного платника в певних ситуаціях. Поширені сценарії включають:
- Позаштатна робота/робота за контрактом: клієнти, які платять вам за послуги.
- Власність бізнесом: Якщо ви найняли підрядників і заплатили їм 600 доларів або більше.
- Відсотки/дивіденди: Банки або інвестиційні компанії звітують про прибутки.
- Списання боргу: коли кредитор скасовує частину вашого боргу.
- Онлайн-ринки: заробіть понад 20 000 доларів США на таких платформах, як eBay або Etsy.
Існують нижчі порогові значення для деяких видів доходу, наприклад, роялті, де ви можете отримати 1099 лише після 10 доларів доходу.
Основні типи форм 1099
IRS використовує різні форми 1099 залежно від типу доходу. Ось найпоширеніші:
- 1099-NEC (компенсація не працівникам): для платежів незалежним підрядникам або фрілансерам.
- 1099-MISC (Різні доходи): Для орендної плати, роялті, призів та інших доходів, не пов’язаних із наданням послуг.
- 1099-INT (процентний дохід): повідомляє про відсотки, отримані від банків або фінансових установ.
- 1099-DIV (Дивіденди та розподіл): Для дивідендів, отриманих від інвестицій.
- 1099-K (трансакції платіжними картками та сторонніми мережевими транзакціями): Для платежів, що обробляються через такі платформи, як Venmo або PayPal.
1099 проти W-2: ключова різниця
Основна відмінність полягає в утриманні податків. Податки на дохід W-2 вираховуються у джерела, тоді як податки на дохід 1099 – ні. Це означає, що особи, які отримують дохід 1099, часто несуть відповідальність за податки на самозайнятість (соціальне страхування та медичне забезпечення) і можуть бути зобов’язані щоквартально сплачувати податкові платежі.
Що робити, коли ви отримуєте форму 1099
- Перевірте правильність: переконайтеся, що ваше ім’я, ідентифікаційний податковий номер і сума доходу правильні. Зверніться до платника, якщо є помилки.
- Зберегти записи: Збережіть копію форми податкової декларації.
- Повідомте про свої податки: Введіть інформацію у програмне забезпечення для оподаткування або передайте її своєму податковому консультанту.
Ви не можете ігнорувати форму 1099: IRS отримує копію, і розбіжності викличуть підозри.
Вимоги до податкової декларації
Якщо ви платите підрядникам або фрілансерам, ви повинні подати форму 1099-NEC як до одержувача, так і до IRS. Кінцевий термін подання – 31 січня. Невиконання може призвести до штрафів.
Податкові наслідки форми 1099 доходу
Дохід у формі 1099 зазвичай оподатковується як дохід від бізнесу. Ви можете вирахувати витрати, пов’язані з вашою роботою, потенційно зменшивши базу оподаткування. Настійно рекомендуємо проконсультуватися з податковим консультантом, щоб переконатися, що ви правильно подали податкову декларацію та максимізували свої відрахування.
На завершення: Форми 1099 необхідні для точного податкового звітування про доходи за межами штату. Розуміння різних типів, вимог щодо подання податкової декларації та потенційних податкових наслідків допоможе вам дотримуватися вимог і уникнути непотрібних штрафів.
