Nr. 5 häufige Steuerfehler für Freiberufler, die eine IRS-Prüfung auslösen könnten
Für viele Freiberufler ist ein Nebenjob eine einfache Möglichkeit, zusätzliches Geld zu verdienen. Allerdings bringt der Übergang vom traditionellen Arbeitnehmer zum Freiberufler eine erhebliche Verschiebung der Steuerverantwortung mit sich. Was wie ein kleiner Schreibfehler oder eine übersehene Quittung erscheinen mag, kann leicht zu einer „roten Flagge“ für das IRS werden und möglicherweise eine zeitaufwändige und stressige Prüfung auslösen.
Um Selbstständigen dabei zu helfen, die Vorschriften einzuhalten, haben Steuerexperten fünf kritische Fehler identifiziert, die oft eine bundesstaatliche Prüfung nach sich ziehen.
1. Unterberichterstattung über das Einkommen
Der häufigste Fehler von Freiberuflern besteht darin, dass sie nicht alle Einkünfte melden. Ein häufiges Missverständnis besteht darin, dass das Einkommen nicht deklariert werden muss, wenn ein Kunde kein Formular 1099 ausstellt.
„Der IRS verlangt immer noch, dass alle Erwerbseinkommen gemeldet werden“, bemerkt Sherman Standberry, CPA und CEO von My CPA Coach.
Dieses Risiko nimmt aufgrund technologischer Veränderungen zu. Steuerexperten warnen, dass der IRS nun einen verbesserten Zugriff auf Daten von digitalen Zahlungsplattformen wie Venmo und PayPal hat. Wenn Ihr gemeldetes Einkommen nicht mit dem digitalen Fußabdruck dieser Apps übereinstimmt, ist eine Prüfung viel wahrscheinlicher.
2. Überbewertete Abzüge
Während die Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens durch Abzüge eine gängige Praxis ist, kann eine Übertreibung nach hinten losgehen. Bestimmte Kategorien – insbesondere Mahlzeiten, Reisen und Transport – unterliegen einer viel strengeren Prüfung als andere.
Um Verdacht zu vermeiden, müssen Freiberufler eine strenge Dokumentation führen. Zu den häufigsten Fallstricken gehören:
– Anspruch auf 100 % geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugs, wenn es auch für persönliche Besorgungen genutzt wird.
– Versuch, persönliche Essenskosten als Geschäftsessen abzuziehen.
3. Anmelde- und Zahlungsfehler
Das IRS erwartet von Freiberuflern, dass sie ihre Quellensteuer selbst verwalten, was zwei große Risikobereiche mit sich bringt:
- Vierteljährlich geschätzte Zahlungen: Wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit 1.000 USD übersteigt, sind Sie gesetzlich verpflichtet, vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen zu leisten. Wenn Sie dies nicht tun oder den Betrag unterschätzen, ist dies ein Hauptauslöser für die Aufmerksamkeit des IRS.
- Die „Hobby vs. Business“-Falle: Wenn ein Freiberufler Jahr für Jahr Verluste meldet, sich aber auf andere Einkommensquellen verlässt, um über Wasser zu bleiben, kann das IRS die Legitimität des Unternehmens in Frage stellen. Wenn bei einer Tätigkeit kein Gewinnstreben erkennbar ist, kann das IRS sie als Hobby umklassifizieren, was viele geschäftliche Abzüge ausschließt.
4. Falsche Home-Office-Ansprüche
Der Homeoffice-Abzug ist eine beliebte Möglichkeit für Freiberufler, Kosten wie Miete und Nebenkosten auszugleichen, ist jedoch streng reglementiert. Um sich zu qualifizieren, muss ein Raum „regelmäßig und ausschließlich“** für geschäftliche Zwecke genutzt werden.
Die Inanspruchnahme eines gemeinsam genutzten Raums – etwa eines Küchentisches oder einer Ecke eines Wohnzimmers – gilt als deutliches Warnsignal. Um diesen Abzug sicher in Anspruch nehmen zu können, muss es sich bei dem Bereich um einen eigenen, separaten Raum handeln, der ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird.
5. „Runde Zahlen“ melden
Auch wenn es einfacher erscheint, Ausgaben zu schätzen, kann die Angabe perfekt gerundeter Zahlen unbeabsichtigt ein Zeichen für Unehrlichkeit sein. Wenn in Ihrem Anhang C Ausgaben wie 500 $ für Vorräte oder 1.000 $ für Reisen ohne Cent aufgeführt sind, deutet das eher auf Vermutungen als auf eine tatsächliche Abrechnung hin.
Die realen Ausgaben sind selten gleichmäßig. Kontinuierliche Rundung zeigt dem IRS an, dass Sie Ihre Kosten schätzen, anstatt sie anhand tatsächlicher Belege zu verfolgen, was zu einer tiefergehenden Untersuchung Ihrer Finanzunterlagen führen kann.
Zusammenfassung: Um Prüfungsrisiken zu minimieren, sollten Freiberufler von Schätzungen weggehen und sich einer sorgfältigen Buchhaltung zuwenden und sicherstellen, dass jeder Dollar an Einnahmen und jeder Cent an Ausgaben durch Dokumentation belegt sind.
