La reubicación suele considerarse como un nuevo comienzo. Empaca cajas, actualiza su licencia de conducir y firma un nuevo contrato de arrendamiento. Pero sus activos no se reclasifican automáticamente solo porque cruzó una frontera estatal. Si posee bienes raíces, vehículos o inversiones, el marco legal que rodea esos artículos permanece vinculado al lugar donde los compró, incluso si ya no vive allí. Esta desconexión puede crear importantes dolores de cabeza para su plan patrimonial en el futuro.
La complejidad aumenta si se transita entre diferentes tipos de regímenes de propiedad. La mayor parte de Estados Unidos sigue sistemas de propiedad de derecho consuetudinario, donde los activos generalmente pertenecen a la persona que los adquirió. Un puñado de estados, incluidos California, Texas y Washington, son jurisdicciones de propiedad comunitaria. Aquí, los ingresos y bienes obtenidos durante el matrimonio se dividen 50/50, independientemente de quién sea el nombre en el título.
Si pasa de un estado de derecho consuetudinario a un estado de propiedad comunitaria, es posible que se encuentre con un concepto conocido como propiedad cuasi comunitaria. Esta es una construcción legal diseñada para tratar ciertos activos como si fueran propiedad comunitaria conyugal, aunque fueron adquiridos mientras usted vivía en otro lugar.
¿Qué es la propiedad cuasi comunitaria?
La propiedad cuasi comunitaria generalmente se refiere a activos adquiridos por cualquiera de los cónyuges mientras estaba domiciliado en un estado de derecho consuetudinario que habrían sido considerados propiedad comunitaria si se hubieran adquirido mientras vivía en un estado de propiedad comunitaria.
Considere este escenario. Usted y su cónyuge viven en Nueva York, un estado de derecho consuetudinario. Compran una casa de vacaciones a su nombre conjunto. Tres años después, te mudas a California. Si uno de ustedes muere sin testamento, la ley de California puede clasificar esa casa de Nueva York como propiedad cuasi comunitaria. Esto significa que podría estar sujeto a las mismas reglas de división que las propiedades compradas en California.
Esto no es sólo teórico. Los tribunales de California han hecho cumplir estas clasificaciones para evitar que los cónyuges eludan las leyes de propiedad comunitaria al residir brevemente en estados de derecho consuetudinario. La lógica es sencilla: si el activo se obtuvo mediante el esfuerzo conyugal durante el matrimonio, debe compartirse, independientemente de la geografía.
Por qué la ubicación es importante para los impuestos y la herencia
Mudarse no sólo cambia la clasificación de la propiedad; cambia las obligaciones tributarias. Las tasas del impuesto estatal sobre la renta varían enormemente. Podrías dejar un estado con altos impuestos por uno sin impuestos sobre la renta, lo que parece una ganancia inesperada inmediata. Sin embargo, sus obligaciones tributarias sobre el patrimonio pueden variar según su domicilio en el momento de su fallecimiento.
Por ejemplo, si muere en un estado de propiedad comunitaria, la regla de “base de incremento” se aplica al valor total de la propiedad comunitaria y cuasi comunitaria. Esto puede reducir los impuestos sobre las ganancias de capital para sus herederos. Pero si su propiedad se considera separada debido a una complicada disputa jurisdiccional, sólo la mitad del valor podría recibir el aumento. Esa es una gran diferencia en lo que realmente recibe su familia.
Revisar su plan patrimonial después de mudarse
Es probable que su testamento, fideicomiso y designaciones de beneficiarios se redactaran teniendo en cuenta su antigua vida. Es posible que hagan referencia a leyes o estructuras que no existen o que funcionan de manera diferente en su nuevo hogar.
Debido a que una mudanza también puede afectar los impuestos y la herencia, revisar su plan patrimonial después de mudarse puede ayudar a garantizar que aún refleje sus deseos según las leyes de su nuevo estado.
Específicamente, debes preguntar:
- ¿Cómo se clasifica mi propiedad ahora? ¿Es separada, comunitaria o cuasi comunitaria?
- ¿Mi testamento refleja la ley actual? Algunos estados requieren un lenguaje específico para renunciar a sp
