Il Child Tax Credit (CTC) è un vantaggio fiscale fondamentale per le famiglie con figli aventi diritto, poiché offre una significativa riduzione dell’onere fiscale e, per molti, un rimborso diretto. Per l’anno fiscale 2025, il credito vale fino a 2.200 dollari per bambino, con un massimo di 1.700 dollari rimborsabili di tale importo, il che significa che le famiglie possono riceverlo anche se non devono tasse. Questa guida analizza l’idoneità, i limiti di reddito e come richiedere questo prezioso credito.
Che cos’è il credito d’imposta sui figli?
Il CTC è progettato per aiutare le famiglie a compensare i costi legati alla crescita dei figli. Il credito massimo è di $ 2.200 per figlio avente diritto di età inferiore a 17 anni al 31 dicembre 2025. Una parte di questo credito, nota come credito d’imposta aggiuntivo per figli (ACTC), è rimborsabile. Per qualificarsi per l’ACTC, i contribuenti devono avere almeno $ 2.500 di reddito da lavoro.
Perché è importante: L’ACTC garantisce che le famiglie con reddito da basso a moderato possano accedere all’intero beneficio, anche se la loro responsabilità fiscale è inferiore all’importo del credito. Questo è un sistema di supporto vitale per molte famiglie.
Chi si qualifica?
Per richiedere il CTC, un bambino deve soddisfare diversi criteri:
- Avere meno di 17 anni alla fine dell’anno fiscale.
- Essere un cittadino statunitense, cittadino o straniero residente.
- Avere un numero di previdenza sociale (SSN) valido.
- Essere dichiarato a carico nella dichiarazione dei redditi.
- Vivere con te per più della metà dell’anno.
- Non aver presentato una dichiarazione dei redditi congiunta (a meno che non si trattasse solo di chiedere il rimborso delle ritenute fiscali).
Il credito si applica ai figli biologici, figliastri, adottati, affidatari, fratelli, fratellastri, nipoti e nipoti, purché soddisfino i requisiti.
Nota importante: Se un figlio viene dichiarato a carico da un altro contribuente, non potrà essere rivendicato da te.
Limiti di reddito ed eliminazione graduale
Il Child Tax Credit inizia ad essere gradualmente eliminato per i percettori di redditi più alti. Le soglie per il 2025 sono le seguenti:
- Filer singoli: L’eliminazione graduale inizia a $ 200.000 di reddito lordo rettificato modificato (MAGI).
- Coppie sposate che presentano domanda congiunta: L’eliminazione graduale inizia a $ 400.000 in MAGI.
Il credito viene completamente eliminato una volta che il tuo MAGI supera questi limiti. L’eliminazione è graduale, il che significa che il credito viene ridotto man mano che il reddito aumenta oltre la soglia.
Quanto puoi ottenere?
Il credito massimo è di $ 2.200 per bambino. La quota rimborsabile (ACTC) è limitata a $ 1.700 per bambino. L’ACTC è calcolato come il 15% del reddito da lavoro superiore a $ 2.500, fino al massimo di $ 1.700.
Esempio: una famiglia con due figli idonei e un MAGI di $ 250.000 può richiedere l’intero credito di $ 4.400. Una famiglia che guadagna $ 420.000 può richiedere solo un credito parziale in base al proprio reddito.
Come richiedere il credito
Per richiedere il CTC, utilizzare il modulo 1040 o 1040-SR e allegare la Scheda 8812, Crediti per figli idonei e altre persone a carico.
- Inserisci il tuo reddito lordo rettificato (AGI) nel modulo 1040.
- Trasferisci l’AGI al modulo 8812.
- Inserisci il numero di figli aventi diritto di età inferiore a 17 anni, insieme al loro SSN. Moltiplicare questo numero per $ 2.200.
- Completa le righe da 9 a 12 per determinare la tua idoneità.
- Trasferisci il credito consentito alla riga 19 del modulo 1040.
Evitare errori comuni
Le famiglie spesso perdono questo credito a causa di errori evitabili:
- SSN non valido: assicurati che il bambino abbia un SSN valido.
- Requisiti di età: Il bambino deve avere meno di 17 anni alla fine dell’anno fiscale.
- Soglie di reddito: Il superamento dei limiti di reddito ti squalifica.
- Richieste duplicate: solo un contribuente può richiedere un figlio a carico.
Punti chiave
Il Child Tax Credit fornisce un sostanziale aiuto finanziario alle famiglie. Comprendere i requisiti di ammissibilità e i limiti di reddito è fondamentale per massimizzare il beneficio. Il credito 2025 offre fino a 2.200 dollari per bambino, con una quota rimborsabile di 1.700 dollari per coloro che ne hanno diritto. Una corretta pianificazione e un’accurata archiviazione possono garantirti di ricevere l’intero importo a cui hai diritto.
