Verhuizen wordt vaak gezien als een nieuwe start. Je pakt dozen in, werkt je rijbewijs bij en tekent een nieuw huurcontract. Maar uw bezittingen worden niet automatisch opnieuw geclassificeerd alleen maar omdat u een staatsgrens hebt overschreden. Als u onroerend goed, voertuigen of beleggingen bezit, blijft het wettelijke kader rond deze goederen gebonden aan de plaats waar u ze heeft gekocht, zelfs als u daar niet meer woont. Deze ontkoppeling kan later aanzienlijke kopzorgen voor uw boedelplan veroorzaken.
De complexiteit neemt toe als je tussen verschillende soorten vastgoedregimes beweegt. Het grootste deel van de VS volgt common law-eigendomssystemen, waarbij activa doorgaans toebehoren aan de persoon die ze heeft verworven. Een handvol staten, waaronder Californië, Texas en Washington, zijn rechtsgebieden voor gemeenschapseigendommen. Hier worden de inkomsten en bezittingen verdiend tijdens het huwelijk 50/50 verdeeld, ongeacht wiens naam op de titel staat.
Als u van een common law-staat naar een gemeenschap van goederen gaat, kunt u een concept tegenkomen dat bekend staat als quasi-gemeenschap van eigendom. Dit is een juridische constructie die bedoeld is om bepaalde bezittingen te behandelen alsof het huwelijksgoederen zijn, ook al zijn ze verworven terwijl u elders woonde.
Wat is quasi-gemeenschapseigendom?
Quasi-gemeenschapseigendom verwijst in het algemeen naar bezittingen die door beide echtgenoten zijn verworven terwijl ze in een common law-staat woonden en die *als gemeenschapseigendom * zouden zijn beschouwd als ze waren verworven terwijl ze in een staat van gemeenschapsvermogen woonden.
Overweeg dit scenario. U en uw echtgenoot wonen in New York, een common law-staat. U koopt een vakantiehuis op uw gezamenlijke naam. Drie jaar later verhuis je naar Californië. Als een van u overlijdt zonder testament, kan de wet van Californië dat huis in New York classificeren als quasi-gemeenschapseigendom. Dit betekent dat het onderworpen kan zijn aan dezelfde splitsingsregels als onroerend goed dat in Californië is gekocht.
Dit is niet alleen theoretisch. Rechtbanken in Californië hebben deze classificaties afgedwongen om te voorkomen dat echtgenoten de eigendomswetten van de gemeenschap omzeilen door kortstondig in common law-staten te verblijven. De logica is eenvoudig: als het bezit is verdiend door huwelijksinspanningen tijdens het huwelijk, moet het worden gedeeld, ongeacht de geografische locatie.
Waarom locatie belangrijk is voor belastingen en erfenissen
Verhuizen verandert niet alleen de eigendomsclassificatie; het verandert de belastingverplichtingen. De tarieven van de staatsinkomstenbelasting variëren enorm. Misschien verlaat u een staat met hoge belastingen voor een staat zonder inkomstenbelasting, wat als een onmiddellijke meevaller voelt. Uw successierechten kunnen echter verschuiven afhankelijk van uw woonplaats op het moment van overlijden.
Als u bijvoorbeeld in gemeenschap van goederen overlijdt, is de regel van de “opstapbasis” van toepassing op de gehele waarde van de gemeenschap en quasi-gemeenschap van goederen. Dit kan de vermogenswinstbelasting voor uw erfgenamen verlagen. Maar als uw eigendom als afzonderlijk wordt beschouwd vanwege een rommelig jurisdictiegeschil, kan slechts de helft van de waarde een verhoging krijgen. Dat is een enorm verschil in wat uw gezin daadwerkelijk ontvangt.
Controle van uw boedelplan na verhuizing
Uw testament, trust en begunstigde-aanduidingen zijn waarschijnlijk opgesteld met uw oude leven in gedachten. Ze kunnen verwijzen naar wetten of structuren die niet bestaan of anders werken in uw nieuwe huis.
Omdat een verhuizing ook gevolgen kan hebben voor belastingen en erfenissen, kan het herzien van uw nalatenschapsplan na de verhuizing ervoor zorgen dat deze nog steeds aansluit bij uw wensen onder de wetten van uw nieuwe staat.
Concreet moet u het volgende vragen:
- Hoe wordt mijn eigendom nu geclassificeerd? Is het afzonderlijk, gemeenschappelijk of quasi-gemeenschappelijk?
- Is mijn testament een weerspiegeling van de huidige wetgeving? Sommige staten vereisen specifiek taalgebruik om afstand te doen van sp
