Податковий кредит на дітей (CTC) є важливою податковою пільгою для сімей з дітьми, які відповідають вимогам, що забезпечує значне зниження податкового тягаря та, для багатьох, пряме повернення коштів. Для 2025 податкового року сума кредиту становить до 2200 доларів США на дитину, причому до 1700 доларів США підлягають поверненню, тобто сім’ї можуть отримати його, навіть якщо вони не мають податкових зобов’язань. Цей посібник пояснює критерії відповідності, обмеження доходу та те, як вимагати цього цінного відрахування.
Що таке податковий кредит на дитину?
CTC покликаний допомогти сім’ям компенсувати витрати на виховання дітей. Максимальне вирахування становить 2200 доларів США за кожну дитину віком до 17 років, яка відповідає вимогам, станом на 31 грудня 2025 року. Частина цього вирахування, відома як додатковий податковий кредит на дітей (ACTC), підлягає поверненню. Щоб отримати ACTC, платники податків повинні мати принаймні 2500 доларів США доходу від роботи.
Чому це важливо? ACTC гарантує, що сім’ї з низьким і помірним доходом можуть отримати повну вигоду, навіть якщо їхній податковий тягар менший за суму вирахування. Це життєво важлива система підтримки для багатьох домогосподарств.
Хто має право на відрахування?
Для отримання КТД дитина повинна відповідати декільком критеріям:
- Бути віком до 17 років на кінець податкового року.
- Бути громадянином, громадянином або постійним жителем Сполучених Штатів.
- мати дійсний номер соціального страхування (SSN).
- Бути визнаним утриманцем відповідно до вашої податкової декларації.
— Живу з тобою більше пів року. - Не подавайте спільну податкову декларацію (за винятком випадків, коли це робиться для отримання відшкодування утриманих податків).
Відрахування поширюється на рідних дітей, пасинків, прийомних дітей, прийомних дітей, братів і сестер, зведених братів і сестер, онуків, племінників і племінниць, якщо вони відповідають вимогам.
Важлива примітка. Якщо інший платник податків вважає дитину утриманцем, ви не можете подати заяву на дитину.
Обмеження доходу та зменшення відрахувань
Податкова пільга для дітей починає зменшуватися для тих, хто отримує більший дохід. Пороги на 2025 рік такі:
- Платники єдиного податку: Зниження починається з 200 000 доларів скоригованого валового доходу (MAGI).
- Подружні пари подають спільну заявку: Зниження починається з MAGI з 400 000 доларів США.
Відрахування повністю припиняється, якщо ваш MAGI перевищує ці межі. Зменшення є поступовим, тобто відрахування зменшуються, коли дохід перевищує порогове значення.
Скільки можна отримати?
Максимальний відрахування становить 2200 доларів на дитину. Відшкодовувана частина (ACTC) обмежена 1700 доларів США на дитину. ACTC розраховується як 15% від трудового доходу понад 2500 доларів США, максимум до 1700 доларів США.
Приклад: Сім’я з двома дітьми, які відповідають вимогам, і MAGI у розмірі 250 000 доларів США може отримати повне відрахування у розмірі 4400 доларів США. Сім’я з доходом 420 000 доларів США може отримати лише часткове відрахування залежно від її доходу.
Як отримати відрахування
Щоб отримати CTC, скористайтеся формою 1040 або 1040-SR і додайте Додаток 8812, Кредити для кваліфікованих дітей та інших утриманців.
- Повідомте свій скоригований валовий дохід (AGI) у формі 1040.
- Перенесіть AGI у форму 8812.
- Перелічіть кількість кваліфікованих дітей віком до 17 років та їх SSN. Помножте це число на 2200 доларів.
- Заповніть рядки 9–12, щоб визначити свою дієздатність.
- Перенесіть свої допустимі відрахування до рядка 19 у формі 1040.
Як уникнути типових помилок
Сім’ї часто пропускають це відрахування через помилки, яких можна запобігти:
- Недійсний SSN: Переконайтеся, що ваша дитина має дійсний SSN.
- Вікові вимоги: на кінець податкового року дитині не виповнилося 17 років.
- Ліміти доходу: Перевищення ліміту доходу позбавляє вас права на відрахування.
- Дублікати заяв: Лише один платник податків може претендувати на дитину як на утриманця.
Головний висновок
Податковий кредит на дітей надає значне фінансове полегшення для сімей. Розуміння критеріїв відповідності та обмежень доходу має вирішальне значення для отримання максимальної вигоди. Кредит на 2025 рік пропонує до 2200 доларів США на дитину з частиною відшкодування 1700 доларів США для тих, хто відповідає вимогам. Ретельне планування та точне подання може гарантувати, що ви отримаєте повну суму, на яку маєте право.
