Po celá desetiletí zůstal plán 401(k) svatým grálem plánování odchodu do důchodu. Byl představen v roce 1978 a rychle se stal hlavním pilířem amerických úspor. Bylo nám řečeno: šetřete co nejvíce.
Ale pro důchodce s tučnými zůstatky by se tato rada mohla obrátit proti.
Příliš mnoho peněz na účtech 401(k) před zdaněním může neúmyslně zvýšit daň z vašich důchodových dávek. Tomuto jevu se často říká „clawback“ kvůli výhodám ve stáří. Důchodce to zaskočí. Plánujete svá zlatá léta, ale místo toho skončíte s nákladnějším daňovým účtem.
Proč velké účty 401(k) vedou k vyšším daním z důchodových dávek
Past spočívá v tom, jak IRS vypočítá zdanitelný příjem. Nejde jen o to, kolik ze svých účtů vyberete. Požadované minimální distribuce (RMD) jsou zahrnuty do vašeho hrubého příjmu.
Pokud je vám více než 75 let, vaše RMD se dramaticky zvýší.
Když zkombinujete tyto velké povinné platby se starobními dávkami, váš „prozatímní příjem“ raketově vzroste. Jakmile tento příjem překročí určitou hranici, většina vašich dávek se stane zdanitelným. Důchodci s 401 (k) zůstatky nad 800 000 $ riskují, že 85 % svých důchodových dávek bude podléhat dani z příjmu, podle 247 Wall St.
Je to jako trest za šetrnost. Daňový řád ale pohlíží na vysoký hrubý příjem jako na schopnost platit vyšší daně.
Strategie, jak zabránit zpětnému zúčtování a zvýšeným daním z výhod
Jak si tedy ponechat více ze svých úspor, aniž byste čekali, až vás hodiny povinné distribuce donutí jednat? Řešení vyžaduje proaktivní kroky, zejména před začátkem aktivního platebního období.
Nejúčinnější taktikou je převedení na účet Roth.
1. Předčasně převést na Rotha
David Beren, který analyzuje tyto trendy pro 247 Wall Street, navrhuje převádět mezi odchodem do důchodu (obvykle 65 let) a začátkem požadovaných distribucí (asi o deset let později). Tím, že nyní převedete peníze před zdaněním na aktiva Roth, platíte daně s potenciálně nižší současnou mezní sazbou.
Cílem je snížit zůstatek na tradičním účtu 401(k), a tím snížit budoucí požadované distribuce. Menší RMD znamenají nižší zdanitelný příjem, což omezuje zdanění starobních dávek.
Evan Mills z Scholar Advising souhlasí. Poznamenává, že přesun prostředků z účtů před zdaněním na účty Roth je nejlepším způsobem, jak dlouhodobě snížit RMD. Nyní platíte daně jednou. Vyhnete se placení více později, když do hry přijdou limity příjmu.
Správa majetku při splatnosti RMD
Jakmile překročíte věkovou hranici RMD, vaše sada nástrojů se trochu změní. Přeměna aktiv se stává obtížnější a dražší, pokud je váš příjem již vysoký. Ale jsou tu další páky.
2. Používejte kvalifikované charitativní distribuce (QCD)
Pokud jste v požadované distribuční fázi a nevyužíváte výhod položkových odpočtů, zvažte možnost QCD. To umožňuje, aby prostředky RMD byly směrovány přímo z vaší IRA kvalifikované charitě.
I když to nesníží váš upravený hrubý příjem (AGI) pouze pro účely výpočtu RMD, zcela eliminuje platbu z vašeho zdanitelného příjmu. Snížení vašeho zdanitelného příjmu pomáhá vyhnout se tomu, aby se dávky ve stáří přesunuly do vyšších daňových pásem.
3. Optimalizujte alokaci aktiv
Ne všechny účty jsou si rovny. To, kam umístíte svá aktiva, má velký vliv na daňovou efektivitu.
- Účty před zdaněním : Zde umístěte aktiva s nižším růstovým potenciálem. Protože rostou pomaleji, vaše výpočty RMD se nezvýší tak rychle.
- Roth nebo zdanitelné účty : Zde držte investice s nejvyšším růstovým potenciálem. Kapitálové zisky jsou často zdaněny příznivějšími sazbami než běžný příjem z výběrů 401(k).
Vyrovnejte růst svého majetku napříč různými typy účtů, abyste udrželi svůj celkový příjem pod kontrolou. Vy řídíte dopad distribucí.
Úskalí 401(k) je skutečné, ale lze se mu vyhnout. To nevyžaduje vzdát se svých úspor, jen strategický posun. Je snazší platit daně, když pracujete, nebo řešit složité daňové sazby později?
Mnoho lidí věří, že strategie maximálního příspěvku je jediná správná. Vzhledem k riziku „odskoků“ může být čas tento přístup přehodnotit. Peníze vám v každém případě zůstanou, ale kolik budete mít poté, co si pokladna vezme svůj podíl, závisí na čase.
Jedno univerzální řešení neexistuje. Některé roky vyžadují konverze, jiné vyžadují QCD. Je to složité. Je vyžadováno sledování prahových hodnot a sledování legislativních změn.
Ale neočekávané daňové vyúčtování nebude překvapením, pokud jej uvidíte dopředu.
