Pendant des décennies, le 401(k) a été le Saint Graal de la planification de la retraite. Elle a débuté en 1978 et est rapidement devenue l’épine dorsale de l’épargne américaine. On nous a dit d’économiser le plus possible.
Mais pour les retraités détenant des soldes importants, ce conseil aurait pu se retourner contre eux.
Avoir trop d’argent dans un 401(k) avant impôts peut par inadvertance augmenter les impôts sur vos prestations de sécurité sociale. C’est ce qu’on appelle souvent la récupération de la sécurité sociale. Cela prend les retraités au dépourvu. Vous planifiez des années d’or, mais vous obtenez à la place une facture fiscale plus sombre.
Pourquoi les grands 401(k) déclenchent des taxes de sécurité sociale plus élevées
Le piège réside dans la manière dont l’IRS calcule le revenu imposable. Il ne s’agit pas seulement de ce que vous retirez de la banque. Distributions minimales requises (les RMD comptent dans votre revenu total.
Si vous avez plus de 75 ans, vos RMD augmentent considérablement.
Lorsque vous combinez ces retraits obligatoires importants avec les paiements de sécurité sociale, votre revenu provisoire augmente. Une fois que ce revenu dépasse des seuils spécifiques, une plus grande partie de vos prestations devient imposable. Selon 247 Wall St, les retraités disposant de plus de 800 000 $ en 401(ks) risquent de voir 85 % de leur sécurité sociale soumise à l’impôt sur le revenu.
Cela ressemble à une punition pour être économe. Mais le code considère un revenu combiné élevé comme une capacité fiscale élevée.
Stratégies pour empêcher la récupération fiscale des prestations
Alors, comment conserver une plus grande partie de ce que vous avez économisé sans attendre que l’horloge RMD vous force la main ? La solution nécessite des mesures proactives, en particulier avant que vos années de distribution ne commencent sérieusement.
La tactique la plus efficace est la conversion Roth.
1. Exécuter les conversions Roth plus tôt
David Beren, analysant ces tendances pour 247 Wall Street, suggère de convertir les fonds entre le début de la retraite (généralement 65 ans) et les mandats RMD (environ dix ans plus tard). En convertissant dès maintenant les dollars avant impôts en actifs Roth, vous payez des impôts à un taux marginal actuel potentiellement inférieur.
L’objectif est de réduire votre solde 401(k) traditionnel, réduisant ainsi les futurs RMD. Des RMD plus petits signifient un revenu imposable inférieur, ce qui permet de contrôler la fiscalité de la Sécurité sociale.
Evan Mills de Scholar Advising est d’accord. Il note que transférer de l’argent des comptes avant impôts vers les comptes Roth est le meilleur moyen de réduire les RMD à long terme. Vous payez la facture fiscale une fois maintenant. Vous évitez une facture plus importante plus tard, lorsque les limites de revenu se font sentir.
Gestion des actifs au début des RMD
Une fois que vous franchissez le seuil d’âge RMD, votre boîte à outils change légèrement. Vous ne pouvez pas convertir aussi facilement ou à moindre coût si vos revenus sont déjà élevés. Mais il existe d’autres leviers.
**2. Utiliser des distributions caritatives qualifiées ** (QCD)
Si vous êtes en mode RMD et ne détaillez pas les déductions, consultez les QCD. Cela vous permet d’envoyer des fonds RMD directement depuis votre IRA à un organisme de bienfaisance qualifié.
Cela ne réduit pas votre revenu brut ajusté uniquement aux fins du RMD, mais cela supprime entièrement cette distribution de votre revenu imposable. Un revenu imposable plus faible permet d’éviter que les prestations de sécurité sociale ne passent dans des tranches d’imposition plus élevées.
3. Optimiser l’emplacement des actifs
Tous les comptes ne sont pas créés égaux. L’endroit où vous placez vos actifs est extrêmement important pour l’efficacité fiscale.
- Comptes avant impôts : hébergez ici les actifs à faible croissance. Comme ceux-ci augmentent plus lentement, vos calculs RMD n’exploseront pas aussi vite.
- Comptes Roth ou imposables : détenez ici vos investissements à plus forte croissance. Les plus-values bénéficient souvent d’un traitement fiscal plus favorable que les revenus ordinaires provenant des retraits 401(k).
En équilibrant la croissance des actifs entre les types de comptes, vous gardez le chiffre de revenu total gérable. Vous contrôlez l’impact des distributions.
Le piège 401(k) est réel mais évitable. Il ne nécessite pas d’abandonner l’épargne, mais simplement de procéder à un remaniement stratégique. Est-il plus facile de payer des impôts lorsque l’on travaille ? Ou de gérer des tranches complexes plus tard ?
Beaucoup supposent que la stratégie de maximisation est la seule stratégie. Avec le risque de récupération, il est peut-être temps de repenser. L’argent reste à vous de toute façon, mais le garder après que l’Oncle Sam ait pris sa part ? Cela dépend du timing.
Il n’existe pas de solution unique. Certaines années nécessitent des conversions. D’autres ont besoin de QCD. C’est compliqué. Cela nécessite de suivre les seuils et de surveiller la législation.
Mais une facture fiscale surprise n’est pas surprenante si on la voit venir.
