Durante décadas, o 401(k) tem sido o Santo Graal do planeamento da reforma. Tudo começou em 1978 e rapidamente se tornou a espinha dorsal da poupança americana. Disseram-nos para economizar o máximo possível.
Mas para os reformados com saldos substanciais, esse conselho pode ter saído pela culatra.
Ter muito dinheiro em um 401 (k) antes dos impostos pode aumentar inadvertidamente os impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Isso costuma ser chamado de recuperação da Previdência Social. Isso pega os aposentados desprevenidos. Você planeja anos dourados, mas em vez disso recebe uma conta tributária mais sombria.
Por que grandes 401(k)s geram impostos mais altos para a seguridade social
A armadilha está na forma como o IRS calcula o lucro tributável. Não se trata apenas do que você tira do banco. Distribuições mínimas exigidas (RMDs contam para sua renda total.
Se você tem mais de 75 anos, seus RMDs aumentam significativamente.
Quando você combina esses grandes saques obrigatórios com os pagamentos da Previdência Social, sua renda provisória aumenta. Uma vez que essa renda ultrapasse limites específicos, uma parcela maior de seus benefícios torna-se tributável. De acordo com 247 Wall St, os aposentados com mais de US$ 800,00 em 401(ks) correm o risco de ver 85% de sua Previdência Social sujeita ao imposto de renda.
Parece um castigo por ser econômico. Mas o código trata o elevado rendimento combinado como uma elevada capacidade fiscal.
Estratégias para evitar a recuperação fiscal sobre benefícios
Então, como você mantém mais do que salvou sem esperar até que o relógio RMD force sua mão? A solução requer ações proativas, especificamente antes que seus anos de distribuição comecem para valer.
A tática mais eficaz é a conversão de Roth.
1. Execute conversões Roth antecipadamente
David Beren, analisando estas tendências para 247 Wall Street, sugere a conversão de fundos entre o início da reforma (geralmente aos 65 anos) e os mandatos de RMD (cerca de dez anos mais tarde). Ao converter dólares antes de impostos em ativos de Roth agora, você paga impostos a uma taxa marginal atual potencialmente mais baixa.
O objectivo é reduzir o seu saldo 401(k tradicional, reduzindo assim os RMD futuros. RMD mais pequenos significam um rendimento tributável mais baixo, o que mantém a tributação da Segurança Social sob controlo.
Evan Mills, da Scholar Advising, concorda. Ele observa que transferir dinheiro de contas antes dos impostos para contas Roth é a melhor maneira de reduzir os RMDs no longo prazo. Você paga a conta do imposto uma vez agora. Você evita a conta maior mais tarde, quando os limites de renda diminuem.
Gerenciando ativos quando os RMDs começam
Depois de ultrapassar o limite de idade RMD, seu kit de ferramentas muda ligeiramente. Você não pode converter tão facilmente ou tão barato se sua renda já for alta. Mas existem outras alavancas.
2. Use Distribuições de Caridade Qualificadas (QCDs)
Se você estiver no modo RMD e não discriminar as deduções, consulte os QCDs. Isso permite que você envie fundos RMD diretamente do seu IRA para uma instituição de caridade qualificada.
Isto não reduz o seu rendimento bruto ajustado apenas para fins de RMD, mas remove totalmente essa distribuição do seu rendimento tributável. O rendimento tributável mais baixo ajuda a evitar que os benefícios da Segurança Social passem para escalões fiscais mais elevados.
3. Otimize a localização dos ativos
Nem todas as contas são criadas iguais. O local onde você coloca seus ativos é extremamente importante para a eficiência tributária.
- Contas antes dos impostos : guarde aqui ativos de menor crescimento. Como estes crescem mais lentamente, seus cálculos RMD não explodirão tão rapidamente.
- Roth ou contas tributáveis : mantenha seus investimentos de maior crescimento aqui. Os ganhos de capital beneficiam frequentemente de um tratamento fiscal mais favorável do que os rendimentos normais provenientes de levantamentos 401(k).
Ao equilibrar o crescimento dos ativos entre os tipos de contas, você mantém o valor da receita total gerenciável. Você controla o impacto das distribuições.
A armadilha 401(k é real, mas evitável. Ela não exige o abandono das poupanças, apenas uma mudança estratégica. É mais fácil pagar impostos quando você está trabalhando? Ou lidar com colchetes complexos mais tarde?
Muitos presumem que a estratégia máxima é a única estratégia. Com o risco de recuperação, talvez seja hora de repensar. O dinheiro permanece seu de qualquer maneira, mas mantê-lo depois que o Tio Sam receber sua parte? Isso depende do tempo.
Não existe uma solução única. Alguns anos exigem conversões. Outros precisam de QCDs. É uma bagunça. Requer rastrear limites e observar a legislação.
Mas uma lei fiscal surpresa não é surpreendente se você a vir.
