Протягом десятиліть програма 401(k) залишалася святим граалем пенсійного планування. З’явившись у 1978 році, вона швидко стала основою американських заощаджень. Нам казали: відкладайте стільки, скільки можливо.
Але для пенсіонерів із значними балансами ця рада могла обернутися проти них самих.
Занадто великі суми на рахунках перед оподаткуванням у межах 401(k) можуть ненавмисно збільшити податок на вашу допомогу по старості. Це часто називають «поверненням коштів» (clawback) через посібників по старості. Воно застає пенсіонерів зненацька. Ви плануєте «золоті роки», а натомість отримуєте більш обтяжливий податковий рахунок.
Чому великі рахунки 401(k) призводять до підвищення податків на допомогу по старості
Пастка полягає в тому, як Податкове управління США (IRS) розраховує оподатковуваний дохід. Йдеться не лише про те, скільки ви знімаєте з рахунків. Обов’язкові мінімальні розподіли (RMD) входять до вашого загального доходу.
Якщо вам більше 75 років, розмір RMD різко зростає.
Коли ви об’єднуєте ці великі обов’язкові виплати з посібниками по старості, ваш проміжний дохід (provisional income) різко підскакує. Як тільки цей дохід перетинає певні пороги, більшість ваших посібників стає оподатковуваною. За даними 247 Wall St, пенсіонери з балансом 401(k) понад $800 000 ризикують побачити, як 85% їхньої допомоги по старості будуть обкладені прибутковим податком.
Це схоже на покарання за ощадливість. Але податковий кодекс розглядає високий сукупний прибуток як здатність платити більше податків.
Стратегії запобігання «поверненню коштів» та підвищення податків на допомогу
То як же залишити собі більше з накопиченого, не чекаючи, поки годинник обов’язкових розподілів змусить вас діяти? Рішення вимагає проактивних кроків, особливо до того, як розпочнеться активний період виплат.
Найефективніший тактичний хід – конвертація в Roth-рахунок.
1. Конвертуйте в Roth заздалегідь
Девід Берен, аналізуючи ці тенденції для 247 Wall Street, пропонує конвертувати кошти в період між виходом на пенсію (зазвичай у 65 років) та початком обов’язкових розподілів (приблизно через десять років). Конвертуючи перед оподатковувані гроші в активи Roth зараз, ви сплачуєте податки за потенційно нижчою поточною граничною ставкою.
Мета у тому, щоб зменшити баланс традиційного рахунки 401(k), цим знизивши майбутні обов’язкові розподіли. Найменші RMD означають менший оподатковуваний дохід, що стримує оподаткування допомоги по старості.
Еван Міллз із Scholar Advising погоджується. Він зазначає, що переказ коштів з рахунків перед оподаткуванням на Roth-рахунки — це найкращий спосіб знизити розмір RMD у довгостроковій перспективі. Ви сплачуєте податковий рахунок один раз зараз. Ви уникаєте більшої суми пізніше, коли в гру вступають ліміти доходу.
Управління активами при настанні терміну RMD
Як тільки ви перетинаєте поріг віку для RMD, ваш інструментарій трохи змінюється. Конвертувати активи стає складніше та дорожче, якщо ваш дохід уже високий. Але є інші важелі.
2. Використовуйте кваліфіковані благодійні розподіли (QCD)
Якщо ви перебуваєте у фазі обов’язкових розподілів і не користуєтеся детальним відрахуванням (itemized deductions), розгляньте варіант QCD. Це дозволяє направити кошти RMD безпосередньо з вашого IRA до кваліфікованої благодійної організації.
Хоча це не знижує ваш скоригований валовий дохід (AGI) виключно з метою розрахунку RMD, воно повністю виключає цю виплату з оподатковуваного доходу. Зниження оподатковуваного доходу допомагає уникнути переходу допомоги по старості у вищі податкові brackets (розділи).
3. Оптимізуйте розміщення активів
Не всі рахунки створюються рівними. Те, де ви розміщуєте свої активи, має значення для податкової ефективності.
- Рахунки з оподаткуванням : Розміщуйте тут активи з нижчим потенціалом зростання. Оскільки вони зростають повільніше, ваші розрахунки RMD не так швидко збільшуватимуться.
- Roth-рахунки або оподатковувані рахунки : Тримайте тут інвестиції з найвищим потенціалом зростання. Капітальний прибуток часто оподатковується за більш вигідними ставками, ніж звичайний дохід від зняття коштів з 401(k).
Збалансуйте зростання активів між різними типами рахунків, щоб загальний показник доходу залишався керованим. Ви контролюєте вплив розподілу.
Пастка 401(k) реальна, але її можна уникнути. Для цього не потрібно відмовлятися від заощаджень, потрібна лише стратегічна перестановка. Легше сплачувати податки під час роботи чи розбиратися зі складними податковими ставками пізніше?
Багато хто вважає, що стратегія максимальних відрахувань єдина вірна. Враховуючи ризик повернення коштів, можливо, настав час переглянути цей підхід. Гроші залишаться вашими у будь-якому випадку, але те, скільки залишиться у вас після того, як скарбниця візьме свою частку, залежить від часу.
Єдиного універсального рішення немає. У якісь роки потрібні конвертації, інші — QCD. Це складно. Потрібне відстеження порогових значень та моніторинг законодавчих змін.
Але несподіваний податковий рахунок не буде сюрпризом, якщо ви його бачите попереду.
