Przez dziesięciolecia plan 401(k) pozostawał świętym Graalem planowania emerytalnego. Wprowadzony w 1978 roku, szybko stał się ostoją amerykańskich oszczędności. Powiedziano nam: oszczędzajcie jak najwięcej.
Ale w przypadku emerytów z dużymi saldami ta rada może przynieść odwrotny skutek.
Posiadanie zbyt dużej ilości środków na kontach 401(k) przed opodatkowaniem może w sposób niezamierzony zwiększyć podatek od świadczeń emerytalnych. Zjawisko to często nazywane jest „clawbackiem” ze względu na świadczenia emerytalne. To zaskakuje emerytów. Planujesz swoje złote lata, ale zamiast tego kończysz z bardziej uciążliwym podatkiem.
Dlaczego duże konta 401(k) prowadzą do wyższych podatków od świadczeń emerytalnych
Pułapka polega na tym, jak IRS oblicza dochód podlegający opodatkowaniu. Nie chodzi tylko o to, ile wypłacasz ze swoich kont. Wymagane minimalne wypłaty (RMD) są wliczane do Twojego dochodu brutto.
Jeśli masz ponad 75 lat, Twoje RMD dramatycznie wzrastają.
Jeśli połączysz te duże obowiązkowe płatności ze świadczeniami emerytalnymi, Twój „tymczasowy dochód” gwałtownie wzrośnie. Gdy dochód przekroczy określone progi, większość Twoich świadczeń będzie podlegać opodatkowaniu. Według 247 Wall St. emeryci posiadający saldo 401(k) przekraczające 800 000 dolarów ryzykują, że 85% ich świadczeń emerytalnych będzie podlegać podatkowi dochodowemu.
To jak kara za bycie oszczędnym. Jednak kodeks podatkowy postrzega wysoki dochód brutto jako możliwość płacenia wyższych podatków.
Strategie zapobiegania „obciążeniom zwrotnym” i podwyższonym podatkom od świadczeń
Jak więc zachować więcej oszczędności, nie czekając, aż obowiązkowy zegar dystrybucji zmusi Cię do działania? Rozwiązanie wymaga proaktywnych działań, szczególnie przed rozpoczęciem aktywnego okresu płatności.
Najskuteczniejszą taktyką jest konwersja na konto Roth.
1. Konwertuj na Roth wcześniej
David Beren, analizując te trendy dla 247 Wall Street, sugeruje przejście pomiędzy przejściem na emeryturę (zwykle w wieku 65 lat) a rozpoczęciem wymaganych wypłat (około dziesięć lat później). Konwertując teraz pieniądze przed opodatkowaniem na aktywa Roth, płacisz podatki według potencjalnie niższej bieżącej stawki krańcowej.
Celem jest zmniejszenie salda tradycyjnego konta 401(k), zmniejszając w ten sposób przyszłe wymagane wypłaty. Mniejsze RMD oznaczają niższy dochód podlegający opodatkowaniu, co ogranicza opodatkowanie świadczeń emerytalnych.
Evan Mills z Scholar Advising zgadza się z tym. Zauważa, że przeniesienie środków z rachunków przed opodatkowaniem na rachunki Roth to najlepszy sposób na zmniejszenie RMD w dłuższej perspektywie. Teraz płacisz podatek raz. Unikasz płacenia więcej później, gdy w grę wchodzą limity dochodów.
Zarządzanie aktywami, gdy nadejdą terminy płatności RMD
Po przekroczeniu progu wiekowego RMD Twój zestaw narzędzi nieco się zmienia. Konwersja aktywów staje się trudniejsza i kosztowniejsza, jeśli Twoje dochody są już wysokie. Ale są inne dźwignie.
2. Korzystaj z kwalifikowanych darowizn na cele charytatywne (QCD)
Jeśli jesteś na wymaganej fazie dystrybucji i nie korzystasz ze szczegółowych odliczeń, rozważ opcję QCD. Dzięki temu środki RMD mogą być kierowane bezpośrednio z konta IRA do kwalifikowanej organizacji charytatywnej.
Chociaż nie zmniejsza to skorygowanego dochodu brutto (AGI) wyłącznie na potrzeby obliczenia RMD, eliminuje całkowicie płatność z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu pomaga uniknąć przenoszenia świadczeń emerytalnych do wyższych progów podatkowych.
3. Zoptymalizuj alokację zasobów
Nie wszystkie konta są sobie równe. Miejsce umieszczenia aktywów ma ogromny wpływ na efektywność podatkową.
- Konta przed opodatkowaniem : Umieść tutaj aktywa o niższym potencjale wzrostu. Ponieważ rosną wolniej, obliczenia RMD nie będą rosły tak szybko.
- Konta Roth lub podlegające opodatkowaniu : Trzymaj tutaj inwestycje o najwyższym potencjale wzrostu. Zyski kapitałowe są często opodatkowane według korzystniejszych stawek niż regularne dochody z wypłat 401 (k).
Zrównoważ wzrost aktywów na różnych typach kont, aby utrzymać ogólny dochód na rozsądnym poziomie. Kontrolujesz wpływ dystrybucji.
Pułapka 401(k) jest realna, ale można jej uniknąć. Nie wymaga to rezygnacji z oszczędności, a jedynie strategicznej zmiany. Czy łatwiej jest płacić podatki w trakcie pracy, czy też później radzić sobie ze skomplikowanymi stawkami podatkowymi?
Wiele osób uważa, że strategia maksymalnego wkładu jest jedyną słuszną. Biorąc pod uwagę ryzyko „odbicia”, być może nadszedł czas, aby ponownie rozważyć to podejście. Pieniądze i tak pozostaną Twoje, ale to, ile będziesz mieć po przejęciu przez skarb państwa swojej części, zależy od czasu.
Nie ma jednego, uniwersalnego rozwiązania. Niektóre lata wymagają konwersji, inne wymagają QCD. To skomplikowane. Konieczne jest śledzenie progów i monitorowanie zmian legislacyjnych.
Ale nieoczekiwana ustawa podatkowa nie będzie niespodzianką, jeśli zobaczysz ją z wyprzedzeniem.
