На протяжении десятилетий программа 401(k) оставалась «святым граалем» пенсионного планирования. Появившись в 1978 году, она быстро стала основой американских сбережений. Нам говорили: откладывайте столько, сколько возможно.
Но для пенсионеров с внушительными балансами этот совет мог обернуться против них самих.
Слишком большие суммы на счетах с пред налогообложением в рамках 401(k) могут непреднамеренно увеличить налог на ваши пособия по старости. Это явление часто называют «возвратом средств» (clawback) из-за пособий по старости. Оно застает пенсионеров врасплох. Вы планируете «золотые годы», а вместо этого получаете более обременительный налоговый счет.
Почему крупные счета 401(k) приводят к повышению налогов на пособия по старости
Ловушка кроется в том, как Налоговое управление США (IRS) рассчитывает налогооблагаемый доход. Речь идет не только о том, сколько вы снимаете со счетов. Обязательные минимальные распределения (RMD) входят в ваш общий доход.
Если вам больше 75 лет, размер ваших RMD резко возрастает.
Когда вы объединяете эти крупные обязательные выплаты с пособиями по старости, ваш «промежуточный доход» (provisional income) резко подскакивает. Как только этот доход пересекает определенные пороги, большая часть ваших пособий становится облагаемой налогом. По данным 247 Wall St, пенсионеры с балансом 401(k) свыше $800 000 рискуют увидеть, как 85% их пособий по старости будут обложены подоходным налогом.
Это похоже на наказание за бережливость. Но налоговый кодекс рассматривает высокий совокупный доход как способность платить больше налогов.
Стратегии предотвращения «возврата средств» и повышения налогов на пособия
Так как же оставить себе больше из накопленного, не дожидаясь, пока часы обязательных распределений заставят вас действовать? Решение требует проактивных шагов, особенно до того, как начнется активный период выплат.
Самый эффективный тактический ход — конвертация в Roth-счет.
1. Осуществляйте конвертацию в Roth заранее
Дэвид Берен, анализируя эти тенденции для 247 Wall Street, предлагает конвертировать средства в период между выходом на пенсию (обычно в 65 лет) и началом обязательных распределений (примерно через десять лет). Конвертируя пред налогооблагаемые деньги в активы Roth сейчас, вы платите налоги по потенциально более низкой текущей предельной ставке.
Цель состоит в том, чтобы уменьшить баланс традиционного счета 401(k), тем самым снизив будущие обязательные распределения. Меньшие RMD означают меньший налогооблагаемый доход, что сдерживает налогообложение пособий по старости.
Эван Миллз из Scholar Advising соглашается. Он отмечает, что перевод средств со счетов с пред налогообложением на Roth-счета — это лучший способ снизить размер RMD в долгосрочной перспективе. Вы платите налоговый счет один раз сейчас. Вы избегаете большей суммы позднее, когда в игру вступают лимиты по доходу.
Управление активами при наступлении срока RMD
Как только вы пересекаете порог возраста для RMD, ваш инструментарий немного меняется. Конвертировать активы становится сложнее и дороже, если ваш доход уже высок. Но есть другие рычаги.
2. Используйте квалифицированные благотворительные распределения (QCD)
Если вы находитесь в фазе обязательных распределений и не пользуетесь детальным вычетом (itemized deductions), рассмотрите вариант QCD. Это позволяет направить средства RMD напрямую из вашего IRA в квалифицированную благотворительную организацию.
Хотя это не снижает ваш скорректированный валовой доход (AGI) исключительно для целей расчета RMD, оно полностью исключает эту выплату из вашего налогооблагаемого дохода. Снижение налогооблагаемого дохода помогает избежать перехода пособий по старости в более высокие налоговые brackets (разделы).
3. Оптимизируйте размещение активов
Не все счета создаются равными. То, где вы размещаете свои активы, имеет огромное значение для налоговой эффективности.
- Счета с пред налогообложением : Размещайте здесь активы с более низким потенциалом роста. Поскольку они растут медленнее, ваши расчеты RMD не будут так быстро увеличиваться.
- Roth-счета или налогооблагаемые счета : Держите здесь инвестиции с самым высоким потенциалом роста. Капитальная прибыль часто облагается налогом по более выгодным ставкам, чем обычный доход от снятия средств с 401(k).
Сбалансируйте рост активов между разными типами счетов, чтобы общий показатель дохода оставался управляемым. Вы контролируете влияние распределений.
Ловушка 401(k) реальна, но ее можно избежать. Для этого не нужно отказываться от сбережений, нужна лишь стратегическая перестановка. Легче платить налоги во время работы или разбираться со сложными налоговыми ставками позже?
Многие полагают, что стратегия максимальных отчислений — единственно верная. Учитывая риск «возврата средств», возможно, пришло время пересмотреть этот подход. Деньги останутся вашими в любом случае, но то, сколько останется у вас после того, как казна возьмет свою долю, зависит от времени.
Единственного универсального решения нет. В какие-то годы требуются конвертации, в другие — QCD. Это сложно. Требуется отслеживание пороговых значений и мониторинг законодательных изменений.
Но неожиданный налоговый счет не будет сюрпризом, если вы видите его впереди.
